ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 1 of 34
RAPORT ANUAL
AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR 2023
întocmit în conformitate cu Legea nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi
operaţiuni de piaţă şi Regulamentul ASF nr.5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi
operaţiuni de piaţă
Societatea
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
Sediul social: Ploieşti - str. Clopoţei nr. 2 bis
Nr. telefon: 0244/544321, 0244/544101
Nr. fax: 0244/522913
Cod de identificare fiscală: RO 1346607
Nr. de ordine în Registrul Comerţului: J29/110/05.03.1991
Piaţa de tranzacţionare: BURSA DE VALORI BUCUREŞTI
Capitalul social subscris şi vărsat: 27.819.090 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societate
Nr. de acţiuni: 278.190.900
Valoarea nominală (lei/acţiune): 0,10 lei
Clasa şi tipul valorilor mobiliare: “A” nominative
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 2 of 34
Cuprins
1. Analiza activitatii societatii comerciale
……………………………………….………....
3
2. Activele corporale ale societatii comerciale ………………………………….………... 13
3. Piata valorilor mobiliare emise de societatea comerciala ..……………
.
……..……...
1
3
4. Conducerea societatii comerciale ……………………………………………….……… 16
5. Situatia financiar
-
contabila ……………………………………………………….……...
1
9
6. Guvernanta corporativa …………………………………………………………….…….
21
7. Anexe ………………………………………………………….…………………………… 32
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 3 of 34
1. Analiza activitatii societatii comerciale
Rompetrol Well Services S.A. (“RWS”) este una din cele mai importante companii din segmentul
de piata specific din Romania, oferind o gama larga de servicii specializate pentru sonde de titei
si gaze naturale, inclusiv cimentari, stimulari, servicii de azot, operatiuni de tubaj si inchiriere de
scule si echipamente.
În anul 2023, piața de upstream a continuat să înregistreze niveluri investiționale și de lucrări
scăzute, din partea clienților. Prețurile de achiziție pentru bunurile și serviciile contractate de
companie, pentru derularea activităților curente, și-au continuat tendința de creștere, iar timpii de
livrare au consemnat fluctuații, ca urmare a contextului regional.
Rompetrol Well Services (RWS) a reușit să își securizeze poziția de lider în segmentul specific
de piață prin diversitatea și flexibilitatea demonstrată în oferirea de servicii specializate aliniate
cerințelor fiecărui client în parte. RWS asigură o gamă extinsă de servicii pentru sondele de petrol
și gaze naturale (cimentări, stimulări, operațiuni de tubare a sondelor, etc.).
-RON
Anul 2021
Anul 2022
Anul 2023
Venituri din exploatare, din care: 45.961.135
53.228.897
73.487.511
Servicii prestate 44.185.085
52.295.150
72.067.998
Cheltuieli de exploatare, din care: (46.227.637)
(53.825.976)
(62.682.833)
Amortizare (3.996.830)
(4.895.557)
(5.921.961)
Ajustari privind provizioanele, net (545.161)
717.751
(47.250)
Venituri financiare nete 2.040.690
3.474.405
3.050.169
EBIT 1.774.188
2.877.328
13.854.847
Rezultat Net 1.629.634
2.449.517
11.767.863
Disponibilitati plasate in sistem cash-pooling 55.022.238
46.117.041
50.730.823
Numar de personal 149
133
135
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 4 of 34
1.1. a) Descrierea activitatii de baza a societatii
Beneficiind de peste 70 de ani de experienta, Rompetrol Well Services SA este un partener
competitiv, solid si de incredere, oferind o gama larga de servicii în domeniul industriei petroliere.
Obiectul de activitate al Societatii consta in: furnizarea de servicii pentru sonde de petrol si gaze,
de inchiriere scule si echipamente de sonda si alte servicii. Serviciile oferite includ: cimentari,
stimulari, operatiuni de tubaj coloane sonda care se executa in campurile petroliere din Romania
si din strainatate.
b) Precizarea datei de înfiinţare a societăţii
Societatea Rompetrol Well Services S.A. a fost înfiinţată în anul 1951 şi în cei peste 70 de ani de
activitate, deşi a funcţionat cu structuri diferite şi sub diferite denumiri, principalul profil a fost
executarea de operaţii speciale la sondele de petrol şi gaze din România.
Hotărârea de Guvern nr. 1213 din noiembrie 1990 a decis ca Societatea sa devina societate pe
actiuni, conform Legii nr.15/1990, sub denumirea de PETROS S.A., denumire sub care a
funcţionat până în septembrie 2001, când şi-a schimbat denumirea în ROMPETROL WELL
SERVICES S.A.
c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizări semnificative a societăţii, ale filialelor sale
sau ale societăţilor controlate, în timpul exerciţiului financiar
In cursul anului 2023 si respectiv 2022 nu au avut loc fuziuni sau reorganizari ale societatii
comerciale.
d) Descrierea achiziţiilor şi/sau înstrăinărilor de active
Achizitiile Societatii au fost reprezentate in special de echipamente necesare desfasurarii
activitatii curente. Astfel, a continuat si in anul 2023 programul de modernizare a echipamentelor,
axandu-se pe actualizarea tehnologiilor pentru serviciile de cimentare şi stimulare sonde.
Societatea nu a înstrăinat active cu valoare contabila semnificativa.
e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activităţii societăţii.
1.1.1. Elemente de evaluare generală:
a) profit:
La finele anului 2023, Rompetrol Well Services înregistrează un rezultat pozitiv (profit) de
11.767.863 lei, cu 380% mai mare decat nivelul profitului inregistrat in anul precedent.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 5 of 34
b) cifra de afaceri:
În anul 2023, cifra de afaceri a fost de 72.563.673 lei, cu 38 % mai mare decȃt cea înregistrată la
finele anului 2022, respectiv cu 14 % mai mare decat cea bugetata. Impactul a fost generat de o
crestere inregistrata in zona de servicii de cimentari secundare, precum si de o aliniere a tarifelor
la conditiile curente ale pietei.
c) export:
În anul 2023, Compania a prestat servicii in Danemarca, pe baza unor colaborari punctuale. Cifra
de afaceri obtinuta din aceste activitati a fost in suma de 404.263 RON.
d) costuri:
In anul 2023, cheltuielile de exploatare ajustate cu elemente de natura provizioanelor au fost in
suma de 62.635.583 lei, cu 15% mai mari fata de cele inregistrare in anul precedent, evolutia lor
fiind influenţată in principal de costurile directe aferente activitatii de baza (ciment, aditivi,
intretinere si reparatii echipamente).
e) % din piaţă deţinut;
În România compania deţine cote de piaţă de pana la 70% pentru diferite tipuri de servicii speciale
prestate.
f) lichiditate (disponibil în cont, etc).
Din punct de vedere al lichidităţii, Societatea a menţinut capacitatea de acoperire a datoriilor
curente din activele curente, indicatorul lichidităţii curente atingând un nivel de 4,85 la 31
decembrie 2023.
1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii
Descrierea principalelor servicii prestate
Principalele lucrări executate de societatea ROMPETROL WELL SERVICES sunt următoarele:
• Servicii de cimentare si pompari diverse de genul:
cimentări de coloane, cimentări primare, cimentari secundare (cimentari dop si cimentari sub
presiune), omorâri sonde, circulaţii, frezări şi înlocuiri de fluide, intervenţii la sondele avariate,
pompări diverse, etc.
• Servicii de stimulare:
tratamente tensioactive, acidizări, transvazări şi transport de fluide (soluţii acide, emulsii şi ezime
etc.), operaţii de izolare a straturilor acvifere.
• Operaţii speciale cu azot lichid:
puneri în producţie, acidizări cu spumă, testarea integritatii la presiune a conductelor;
• Operaţii cu cleşti mecanizaţi pentru tubajul sondelor;
• Închirieri scule şi echipamente pentru diferite lucrări în foraj-extracţie sau
rezolvarea unor accidente tehnice la sondă;
• Analize in laboratorul propriu pentru cimenturi si fluide de sondă;
• Operaţii de preparare a soluţiilor de cimentare conform reţetelor;
Operatii cu retinatori de ciment.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 6 of 34
a) principalele pieţe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu şi metodele de
distribuţie
Societatea ROMPETROL WELL SERVICES şi-a menţinut poziţia pe piaţa internă fiind
preocupată permanent de îmbunătăţirea calităţii serviciilor efectuate. Dispunând de capacităţi de
producţie dispersate pe întreg teritoriul ţării precum şi de forţă de muncă calificată şi bine pregătită
în domeniul prestărilor de servicii speciale la sondele de ţiţei şi gaze, ROMPETROL WELL
SERVICES, asigură cu promptitudine serviciile cerute de beneficiarii acestora, indiferent de
locaţia în teritoriu.
Piețele principale pentru serviciile Rompetrol Well Services se afla în Europa Centrala si de Est.
b) ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul cifrei de
afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii trei ani;
Situaţia ponderii fiecărei categorii de servicii în cifra de afaceri pentru anii 2021, 2022, 2023 se
prezintă astfel:
Denumire sortiment
2021 2022 2023
Realizat
valoric (RON)
% Realizat
valoric (RON)
% Realizat
valoric (RON)
%
1 2 3 4 5 6 7
Servicii Cimentare -
Pompare
24.543.531
55.0% 34.845.343
66.0% 57.540.957
79.3%
Servicii Stimulare 14.872.756
33.3% 13.930.332
26.4% 10.661.775
14.7%
Servicii Azot 2.305.249
5.2% 1.533.679
2.9% 2.537.335
3.5%
Servicii Tubaj 563.528
1.3% 704.998
1.3% 742.348
1.0%
Închiriere Scule și
Echipamente
38.831
0.1% 130.603
0.2% 75.642
0.1%
Alte servicii 2.273.261
5.1% 1.623.091
3.1% 1.005.617
1.4%
TOTAL 44.597.157
100% 52.768.046
100% 72.563.673
100%
c) produsele noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substanţial de active
în viitorul exerciţiu financiar precum şi stadiul de dezvoltare al acestor produse.
Programul de modernizare a echipamentelor din ultimii ani s-a axat pe actualizarea tehnologiilor
pentru serviciile de cimentare şi stimulare sonde, respectiv serviciile de tubaj si acidizare. Dotarea
cu linii de pompare de înaltă presiune a autospecialelor este in conformitate cu cerinţele de
siguranţă curente ale industriei. Societatea continuă să implementeze tehnologii eficiente de
cimentări și stimulări sonde venind in intampinarea cerintelor operationale ale clienților.
1.1.3. Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială (surse indigene, surse
import)
Informaţii cu privire la siguranţa surselor de aprovizionare, preţurile materiilor prime şi
dimensiunile stocurilor de materii prime şi materiale.
Principalele tipuri de materiale necesare desfăşurării activităţii sunt: ciment clasa G şi aditivi
specifici, carburanţi şi lubrifianţi, piese de schimb auto şi echipamente tehnologice, asigurate în
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 7 of 34
baza unor contracte ferme încheiate anual, fapt ce asigură stabilitate şi siguranţă operării în
condiţii optime a societăţii. Nivelurile stocurilor de materii prime şi piese de schimb variaza in
functie de volumul de activitate preconizat pe perioada imediat urmatoare. Preţurile de achiziţie
sunt preţurile practicate pe piaţă.
1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare
a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţial pe piaţa internă şi/sau externă şi a
perspectivelor vânzărilor pe termen mediu şi lung;
Evoluţia veniturilor este prezentată în tabelul următor:
- RON
20
21
20
22
20
23
Vânzări pe activităţi, din care:
44
.
597
.
157
52.768.046
7
2.
563
.
673
Venituri din servicii prestate
44
.
450
.
951
52.295.150
7
2.
067
.
998
Venituri din chirii 146.206
472.896
495.675
În ciuda conditiilor de piaţă în continuă schimbare, Compania a reuşit să îşi securizeze poziţia de
lider în segmentul specific de piaţă prin diversitatea şi flexibilitatea în oferirea de servicii
specializate croite pentru fiecare client în parte. Din punct de vedere operaţional, Compania a
implementat măsuri pentru a asigura disponibilitatea forţei de muncă în vederea onorării tuturor
comenzilor. Din punct de vedere comercial, Compania a participat la toate licitaţiile anunţate
public în vederea asigurării activităţii pentru perioada următoare.
Se estimeaza ca in decursul anului 2024 Compania va inregistra un nivel de vanzari similar anului
2023. Ca si pana acum, flexibilitatea Companiei în ceea ce privește tipul de servicii prestate,
împreună cu o poziție financiară puternică, inclusiv disponibilități de numerar, ii vor permite să isi
mentina un nivel crescut de activitate.
b) Descrierea situaţiei concurenţiale în domeniul de activitate al societăţii comerciale, a
ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale şi a principalilor
competitori;
În conditiile unui mediu tot mai competitiv și a unui nivel prudent a activității din industria de petrol
și gaze, Societatea a reușit să mentina cota de piață pentru majoritatea serviciilor prestate în
România, crescând în același timp complexitatea serviciilor prestate. Societatea detine o cotă de
piata de pana la 70% din piaţa serviciilor specifice.
Principalii competitori ai Societatii in ceea ce priveste activitatea de cimentari primare sunt:
Schlumberger, Halliburton, Baker Hughes.
c) descrierea oricărei dependenţe semnificative a societăţii comerciale faţă de un singur
client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra
veniturilor societăţii.
Se poate afirma că ROMPETROL WELL SERVICES depinde de poziţia OMV - PETROM
BUCUREŞTI S.A., client care reprezintă peste 65% din vânzările societatii. Pentru a reduce acest
risc de dependenţă, compania vizează creşterea proporţiei de servicii speciale la sondă furnizate
altor jucători E&P de pe piaţa locala şi extinderea activitatii pe piaţa externă.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 8 of 34
1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajaţii/personalul societăţii
a) Precizarea numărului şi a nivelului de pregătire a angajaţilor societăţii comerciale
precum şi a gradului de sindicalizare a forţei de muncă;
Societatea a realizat instruirea angajaţilor, în principal prin programe de pregatire internă, pentru
a asigura obţinerea maximului de beneficii din exploatarea echipamentelor existente, ridicarea
continuă a nivelului de competenţă al angajaţilor şi pentru a crea un mediu de muncă sigur.
Structura personalului la 31 decembrie 2023 este următoarea:
Total personal, din care:
1
45
- cu studii superioare 63
-
cu studii medii
1
0
-
muncitori calificati
72
Gradul de sindicalizare a forţei de muncă este de 90.34%.
b) Descrierea raporturilor dintre manager şi angajaţi precum şi a oricăror elemente
conflictuale ce caracterizează aceste raporturi.
Raporturile dintre manager şi angajaţi se bazează pe colaborare, şi se desfăşoară în baza
“Contractului colectiv de muncă“, existent la nivel de societate, neidentificându-se elemente
conflictuale.
c) Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra
sănătății și securității lucrătorilor
Sistemul de management QHSE Rompetrol Well Services reflectă prevederile unui set exhaustiv
de cerințe legale în vigoare, bazate pe proceduri interne detaliate și de evaluări ale riscurilor. Toți
angajații Companiei sunt acoperiți de sistemul de management QHSE în vigoare.
Pentru îmbunătățirea performanței companiei în materie de sănătate și siguranță, în perioada de
raportare 2023 au fost aplicate măsuri specifice:
Întâlniri trimestriale ale comitetului de Sănătate și Securitate în Muncă;
Audituri de siguranță, BBS cât și planul anual de Safety Audit ce implică managementul;
Planul de audit intern 2023;
Investigarea incidentelor conform legislației române;
JSA și evaluarea riscurilor pentru toate operațiunile;
Instruiri obligatorii, instruiri profesionale prin Planul anual de training.
Ca parte a sistemului său de management QHSE, compania oferă campanii de conștientizare a
siguranței rutiere, monitorizare GPS a flotei și programe de conducere defensivă pentru a asigura
siguranța transportului (indicatorii sunt raportați în ședințele săptămânale de management).
Evaluările de risc sunt efectuate conform legislației române și supuse revizuirii și actualizării
periodice atunci când există o modificare a procesului sau sunt identificate noi riscuri. Registrul
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 9 of 34
de risc este actualizat trimestrial. Angajații sunt încurajați să raporteze astfel de riscuri pe
parcursul instruirilor regulate. Acest lucru îl pot face direct sau îl pot comunica anonim prin căsuța
poștală SSM din fiecare unitate. În caz de incidente, compania aplică politica de responsabilitate
QHSE, adică o politică de bune practici pentru „oprirea muncii” fără a învinovăți angajații.
Instruirile de sănătate și securitate în muncă sunt oferite în mod regulat, în conformitate cu
legislația în vigoare:
Instruiri privind cerințele legale (lunar);
Matrice de formare profesională;
Alte instruiri profesionale pentru dezvoltarea abilităților (șoferi stivuitoriști, șoferi
profesioniști, IWCF, Bosiet etc.) incluse în Planul anual de instruire;
Instruiri de siguranță rutieră.
Pericolele SSM ale produselor și controlul riscurilor pentru angajați și contractori sunt comunicate
prin instruiri cu privire la fișele cu date de securitate. Mai mult, pentru a monitoriza, urmări, evalua
și gestiona incidentele legate de produse, compania utilizează proceduri, simulări și training-uri
precum:
Politica privind substanțele periculoase;
Comunicarea pericolelor chimice;
Manipularea produselor chimice;
Depozitarea și eliminarea substanțelor chimice;
Expunerea chimică.
Toate cheltuielile de formare sunt acoperite de companie. Comunicările și auditurile sunt extinse
și la contractori, împreună cu comunicări pe diverse subiecte SSM.
Cu 236.867 de ore lucrate în 2023, Rompetrol Well Services nu a înregistrat decese sau accidente
de muncă.
1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra
mediului înconjurător
Descrierea sintetică a impactului activităţilor de bază ale emitentului asupra mediului înconjurător
precum şi a oricăror litigii existente sau preconizate cu privire la încălcarea legislaţiei privind
protecţia mediului înconjurător.
Activitatea derulată în cadrul Societăţii, atât la sediul din Ploieşti, cât şi la toate secţiile şi punctele
de lucru din ţară, urmăreşte cu stricteţe respectarea legislaţiei de mediu în vigoare, în acest fel
evitandu-se orice fel de litigii ce pot apărea ca urmare a încălcarii legislației în vigoare.
Societatea efectuează verificări periodice ale respectării cerințelor de mediu conform autorizațiilor
de mediu aferente punctelor de lucru din țară pentru a evita penalități sau amenzi ce ar putea fi
aplicate pentru nerespectarea obligațiilor în acest domeniu, dar și pentru relația cu furnizorii și
clienții noștri, aceștia devenind în ultima perioadă tot mai atenți la aspectele de mediu și
preocupați de identificarea unor soluții sustenabile care să conducă la reducerea amprentei
ecologice.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 10 of 34
Verificarea conformitații cu prevederile de mediu in vigoare reprezintă un proces complex prin
care Societatea realizează o evaluare detaliată a activităților cu impact asupra mediului, a
modalității de respectare a legislației de mediu atât pentru procesele tehnologice realizate pe
amplasament, cât și a documentelor deținute, identificând eventuale neconformități și propunând
soluții de conformare, prevenire sau reducere a impactului generat asupra mediului.
În iulie 2023 s-a desfasurat auditul de urmarire a Sistemului Integrat de Management (mediu,
calitate, securitate şi sănătate în muncă), efectuat de către DNV Business Assurance, în urma
căruia Rompetrol Well Services S.A. continua să funcționeze pe deplin în conformitate cu
standardele ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 si ISO 45001:2018. Pentru verificarea si mentinerea
conformității cu aceste standarde Societatea realizează anual audituri interne de mediu, calitate
si sanatate si securitate in munca la toate bazele sale si inspecții la operațiile pe care le
efectueaza pe locatiile clientilor. De asemenea, in anul 2023, Societatea a fost auditată din punct
de vedere QHSE (Mediu, Situații de Urgență, Sănătate si Securitate în Munca) de catre Grupul
KMG, obținând un scor de 90.5% (creștere de 2.15% față de 2022), ce corespunde calificativului
“Excelent”.
În decembrie 2023, Rompetrol Well Services S.A și-a revizuit Autorizația de Mediu nr. PH-66
pentru punctul de lucru de la Ploiești. De asemenea, pentru celelalte puncte de lucru ale societății
s-au obținut vize anuale pentru Autorizațiile de mediu emise.
Rompetrol Well Services şi-a propus realizarea mai multor obiective de mediu, dintre care
enumerăm:
Monitorizarea și raportarea indicatorilor de mediu ceruti pentru raportul de
Sustenabilitate.
Eliminarea prin Firme autorizate a tuturor tipurilor de deseuri identificate in cadrul
Companiei.
Optimizarea consumului de energie electrică și gaze prin utilizarea de lampi tip led si
utilizarea unor noi centrale termice cu consum redus.
Reducerea consumului de hârtie prin arhivare electronică.
Monitorizarea si implementarea aspectelor de mediu impuse în cadrul autorizațiilor de
mediu.
Monitorizarea periodică a spațiilor amenajate pentru colectarea deșeurilor și depozitarea
in siguranță a acestora;
Instruirea in domeniu protecției mediului a personalului care lucreaza pentru și în numele
organizației.
Prevenirea producerii oricărei poluari accidentale;
Continuarea procesului de înoire a parcului auto cu autospeciale de generație nouă
echipate cu motoare Euro 6, contribuind astfel la reducerea noxelor eliminate în
atmosferă.
Instruirea întregului personal cu privire la colectarea selectivă a deşeurilor, reducerea
consumurilor specifice şi în special responsabilitatea punerii în practică a politicii de
mediu şi a obiectivelor de mediu pe care Societatea şi-a propus să le indeplineasca.
Conducerea ROMPETROL WELL SERVICES asigură resursele și cadrul necesar pentru
punerea in practică a obiectivelor stabilite privind mediul, implicându-se direct si personal in toate
proiectele care vizeaza imbunatatirea continua a protecției mediului prin serviciile prestate.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 11 of 34
Conform Legii nr. 105/2006 şi a Ordonanţei de Urgenţă nr. 196/2005, privind obligaţiile la Fondul
de mediu, Rompetrol Well Sevices S.A. achită lunar taxele pentru emisiile de poluanţi în
atmosferă, provenite din surse fixe şi anual taxa pentru ambalajele introduse pe piata, conform
Declaraţiilor privind obligaţiile la Fondul pentru mediu.
1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare
Precizarea cheltuielilor în exerciţiul financiar precum şi a celor ce se anticipează în exerciţiul
financiar următor pentru activitatea de cercetare dezvoltare.
In anul 2023 Societatea nu a inregistrat cheltuieli de cercetare-dezvoltare.
1.1.8. Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului
Descrierea expunerii societăţii comerciale faţă de riscul de preţ, de credit, de lichiditate şi de cash
flow. Descrierea politicilor şi a obiectivelor societăţii comerciale privind managementul riscului.
Activitatea desfasurata de Societate implica o expunere a acesteia fata de urmatoarele riscuri:
- riscul de preţ: Societatea are o politică flexibilă de preţuri, ceea ce îi permite să reacţioneze şi
să se adapteze la eventualele fluctuaţii ale preţurilor ce ar putea apărea în piaţă;
- riscul de credit: activitatea Societatii este finantata din surse proprii, insa impactul crediului
comercial nu a putut fi eliminat în totalitate. Societata gestioneaza creditarea clienţilor într-o
manieră procedurală, flexibilă, prin intermediul strategiei de contractare stabilită ca un mecanism
esenţial de repartizare a riscului. Managementul Societatii monitorizează permanent creanţele şi
încasarea acestora;
- riscul ratei dobânzii: Societatea nu a contractat imprumuturi bancare, nefiind astfel influentata
de volatitatea ratei dobânzii. Pentru disponibilitatile plasate in sistem de cash pooling, veniturile
din dobânzi sunt variabile în raport cu evoluţia ROBOR;
- riscul de lichiditate: pana in prezent riscul de lichiditate a fost estimat ca fiind scăzut, intrucat
Societatea a reuşit obţinerea unui echilibru stabil între scadenţa creanţelor generată de vânzări
şi exigibilitatea datoriilor pentru activitatea operaţională şi de investiţii.
- riscul variaţiilor de curs valutar: majoritatea veniturilor realizate de Societate sunt raportate la
RON şi EUR. Decalajul între înregistrarea sumelor în valută şi stingerea acestora nu poate genera
efecte patrimoniale semnificative ca urmare a variaţiei cursului de schimb.
Mai multe detalii privind riscurile la care este expusa Societatea se regasesc in Situatiile
Financiare ale anului 2023, in Nota 23.
1.1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii
a) Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de
incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societăţii comerciale comparativ
cu aceeaşi perioadă a anului anterior.
Activitatea desfăşurată de către Societate nu a determinat disfuncţionalităţi ale fluxurilor de
numerar, fiind compensată de eficienţa gestionării lichidităţilor existente. Angajamentele către
furnizori au fost achitate ritmic. Restanţele înregistrate nu prezintă riscul unor penalităţi
semnificative. La 31 decembrie 2023, Societatea nu este implicată în litigii privind achitarea unor
debite restante. Societatea a asigurat permanenta operativitate în onorarea contractelor pe tot
cuprinsul ţării.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 12 of 34
Perspectivele extinderii activităţilor de servicii pe pieţe externe impun totuşi decizii raţionale în
angajarea prudentă a lichidităţilor la încheierea unor noi contracte.
Obiective principale pentru 2024
Continuarea oferirii de servicii de inalta calitate in toate activitatile principale desfasurate de catre
Societate.
Tinand cont de contextul actual al pietei, Societatea analizeaza posibilitatea extinderii pe piata de
servicii din regiunea Orientului Mijlociu, precum si extinderea activitatii in Europa Centrala si de
Vest. In acest sens, Societatea a continuat discutiile cu eventuali parteneri locali, luand in
considerare inclusiv deschiderea unei baze operationale in zona.
b) Prezentarea şi analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate
asupra situaţiei financiare a societăţii comerciale comparativ cu aceeaşi perioadă a
anului trecut.
Funcţionarea activităţii Societăţii a fost finanţată din surse proprii, fără a necesita contractarea
unor credite de la instituţii bancare sau alte persoane juridice.
În categoria datoriilor nu există datorii restante de natura dobânzilor sau altor credite angajate de
la instituţii bancare, ci doar efectul aplicarii noului standard de leasing.
Tendinţa permanentă pentru îmbunătăţirea constructivă şi funcţională a instalaţiilor de foraj,
impusă de necesitatea obţinerii unei eficienţe tehnico – economice a sondelor de extracţie a
condus la necesitatea realizării de investiţii pentru a putea răspunde cerinţelor de piaţă.
O pondere de 79% din creşterea înregistrată în cadrul imobilizărilor corporale, în sumă de 2.2
milioane RON, este reprezentată de achiziţionarea şi/sau modernizarea instalaţiilor si utilajelor
utilizate în cadrul operaţiilor efectuate la sondele de foraj şi la alte operaţii anexe premergătoare,
precum si echipamente de laborator.
Aproximativ 21% din totalul investiţiilor efectuate de Societate în anul 2023 au vizat lucrări
efectuate în vederea reabilitării şi modernizării bazelor operationale şi înlocuirea echipamentelor
de natură IT.
Societatea a asigurat resursele financiare proprii pentru realizarea integrală a bugetului de
investiţii pentru anul 2023.
c) Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor economice care
afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază.
In ciuda conditiilor de piata in continua schimbare, Societatea a reusit sa isi securizeze pozitia de
lider in segmentul specific de piata prin diversitatea si flexibilitatea in oferirea de servicii
specializate croite pentru fiecare client in parte. Aceasta asigura o gama larga de servicii pentru
sondele de petrol si gaze naturale (cimentări, stimulări, operaţiuni de tubare a sondelor, etc).
Rompetrol Well Services a realizat, în cursul anului trecut, 95 de operații de cimentare primară,
319 operații de cimentare secundară și 389 operații de stimulare, cosemnând un număr total de
lucrări în creștere față de cel înregistrat în anul precedent. Astfel, volumul operațiilor realizate
pentru clienții companiei a înregistrat o creștere cu 18% față de nivelul din 2022.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 13 of 34
2. Activele corporale ale societăţii
2.1. Precizarea amplasării şi a caracteristicilor principalelor capacităţi de producţie în
proprietatea societăţii comerciale.
Activele patrimoniale de natura imobilizărilor corporale permit o organizare flexibilă în teritoriu
pentru a onora operativ comenzile beneficiarilor.
Locul prestării serviciilor se identifică la beneficiari, nu în perimetrul organizatoric al Societăţii,
utilizarea capacităţilor de producţie fiind dependentă de comenzile primite de la beneficiari.
Amplasamentul terenurilor şi construcţiilor pe aria geografică se identifică în următoarele localităţi:
Ploieşti (Jud. Prahova), Câmpina (Jud. Prahova), Răzvad (Jud. Dâmboviţa), Leordeni (Jud.
Argeş), Mihăeşti – Stupărei (Jud. Vâlcea), Potcoava (Jud. Olt), Craiova (Jud. Dolj), Tg. Cărbuneşti
(Jud. Gorj), Slobozia – Conachi (Jud. Galaţi), Ianca (Jud. Brăila), Timişoara (Jud. Timiş), Mediaş
(Jud. Sibiu), Moineşti (Jud. Bacău), Videle (Jud. Teleorman).
Principalele capacităţi de producţie sunt reprezentate de: agregate de cimentare, containere,
cisterne, echipamente pentru laborator de cimentare şi alte tipuri de autoutilitare şi scule de foraj.
2.2. Descrierea şi analizarea gradului de uzură ale activelor Societăţii .
Lucrul în aer liber la sonde, deplasarea pe drumuri greu accesibile si utilizarea de materiale
corozive implica un grad de uzură ridicat, compensat prin investiţiile din ultimii ani. Specificul auto
al capacităţilor de producţie implică recunoaşterea unor costuri de mentenanţă rezultate din
adaptarea şi punerea in aplicare a actelor normative imperative specifice integrării europene şi
a problemelor de protecţie a mediului: licenţe de transport ADR, rovignete, tahografe, taxe de
mediu, taxe de primă înmatriculare, taxe locale, etc.
2.3. Precizarea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor
corporale ale societăţii.
Pentru toate activele corporale se recunoaşte dreptul de proprietate, conform documentelor
deţinute şi reglementărilor în vigoare.
3. Piaţa valorilor mobiliare emise de societatea “ROMPETROL WELL SERVICES” S.A.
3.1. Precizarea pieţelor din România şi din alte ţări pe care se negociază valorile mobiliare
emise de societatea.
Valorile mobiliare emise de ROMPETROL WELL SERVICES S.A. sunt admise la cota Bursei de
Valori Bucureşti prin decizia nr.133/ 26.03.1998 şi se tranzacţionează pe această piaţă la
categoria STANDARD în sectorul valorilor mobiliare emise de persoane juridice române,
începând cu 18.06.1998, sub simbolul PTR. Valorile mobiliare emise de societate sunt din clasa
A - acţiuni nominative.
Capitalul social la 31.12.2023 este de 27.819.090 lei echivalent a 278.190.900 acţiuni cu o
valoare nominală de 0,10 lei/acţiune şi este repartizat pe deţinători astfel:
1. KMG INTERNATIONAL N.V. Olanda 20.311.015 lei (73,0111 %)
2. KJK BALKAN HOLDING S.a.r.l Luxembourg 2.970.995 lei (10,6797 %)
3. Alţi acţionari (4512 acţionari) 4.537.080 lei (16,3092 %)
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 14 of 34
Structura acţionariatului
3.2. Descrierea politicii societăţii cu privire la dividende. Precizarea dividendelor
cuvenite/plătite/acumulate în ultimii 3 ani şi, dacă este cazul, a motivelor pentru eventuala
micşorare a dividendelor pe parcursul ultimilor 3 ani.
Decizia de declarare și plată a dividendelor se ia în cadrul Adunării Generale Ordinare Anuale a
Acționarilor la recomandarea Consiliului de Administrație. Recomandările privind valoarea
dividendului și metoda de plată sunt adoptate în cadrul ședinței Consiliului de Administraţie pentru
propunerea distribuirii profitului în baza rezultatelor de sfârșit de an.
Politica prevede o abordare diferențiată la stabilirea volumului de dividende în ceea ce privește
Societatea, în funcție de:
Natura și rentabilitatea activității comerciale desfășurate de Societate și necesitățile sale de
capital;
Necesitățile de capital propriu anticipate pentru îndeplinirea planurilor de activitate și a
proiectelor de investiții;
Volumul efectiv de dividende va ține cont de necesitățile de finanțare cu capital propriu pentru:
Finanțarea investițiilor de capital în activele existente;
Finanțarea proiectelor de investiții în ceea ce privește partea care necesită alocarea
de fonduri proprii conform structurii agreate de finanțare a proiectului;
Rambursarea datoriilor;
Alți factori relevanți care influențează fluxurile de trezorerie ale societății.
Consiliul de Administrație întocmește propuneri în legătură cu volumul efectiv de dividende
distribuite pentru perioada de raportare.
Rata de distribuire a dividendelor, sub rezerva celorlalte prevederi ale prezentei Politici, este
stabilita la minim 30%, atata timp cat exista suficiente disponibilitati de numerar, calculate dupa
cum urmeaza:
Sold numerar N + Sold net cash pooling N + Numerar din operatiuni N +1 + Numerar din investitii
N + 1 +Costuri financiare N + 1 + Rambursari obligatorii de imprumuturi N + 1
unde N este reprezentat de anul pentru care se face distributia, in timp ce N+1 este reprezentat
de anul urmator. Pentru N+1 calculul este pregatit pe baza bugetului.
KMG
International
NV (NL),
73.01%
KJK Balkan
Holding
S.a.r.l, (Lux)
10.68%
4512
actionari cu
detineri sub 3%
fiecare; 16,31%
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 15 of 34
Dividendele se distribuie acționarilor Societății în mod proporțional cu participațiile deținute de
aceștia în Societate.
Decizia finală va fi luată de organele societare corespunzătoare ale Societății.
Valoarea dividendelor este identificată cu ocazia luării deciziei de declarare și plată a Dividendelor
Decizia AGA privind declararea și plata dividendelor reflecta următoarele:
- valoare dividend per acțiune;
- data de înregistrare şi data ex corespunzătoare, care identifică acţionarii care au dreptul la
dividend;
- data plăţii dividendelor;
- orice alte cerințe legale menționate în prevederile legale în vigoare.
Pentru anul financiar incheiat la 31 decembrie 2021, A.G.O.A. din 27.04.2022 a aprobat
repartizarea ca dividende a profitului net în sumă de 1.629.634 lei, ca dividend, respectiv
0,005857970 lei brut/acţiune si totodata a aprobat schimbarea destinaţiei rezervelor constituite
din profitul net al societăţii obţinut în anii precedenţi în valoare de 15.977.937 RON şi distribuirea
acestei sume ca dividende către acţionari, respectiv 0,057435153 RON brut/acţiune, precum si
schimbarea destinaţiei sumei de 29.935.254 RON din alte rezerve şi distribuirea acestei sume ca
dividende către acţionari, respectiv 0,107606877 RON brut/acţiune. Astfel, pentru anul 2021,
valoarea totala a dividendului a fost de 0,1709 lei brut/actiune.
Pentru anul financiar incheiat la 31 decembrie 2022, A.G.O.A. din 26.04.2023 a aprobat
repartizarea ca dividende a profitului net în sumă de 2.449.517 lei, ca dividend, respectiv
0,008805 lei brut/acţiune.
Pentru anul financiar incheiat la 31 decembrie 2023, A.G.O.A. din 25(26).04.2023 va decide
asupra modului de repartizare a profitului. Propunerea consiliului de administratie este de a
distribui profitul net ca dividende in suma de 11.768.863 RON, respectiv 0.042301 lei brut/actiune.
Până la 31 decembrie 2023 Societatea a achitat urmatoarele dividende:
- 94 % din dividendul brut aprobat pentru exerciţiul financiar 2020;
- 93 % din dividendul brut aprobat pentru exercitiul financiar 2021;
- 93 % din dividendul brut aprobat pentru exercitiul financiar 2022.
3.3. Descrierea oricăror activităţi ale societăţii de achiziţionare a propriilor acţiuni.
Societatea nu a desfăşurat activităţi de achiziţionare a propriilor acţiuni.
3.4. În cazul în care societatea are filiale, precizarea numărului şi a valorii nominale a
acţiunilor emise de societatea mamă deţinute de filiale.
Nu este cazul.
3.5. În cazul în care societatea a emis obligaţiuni şi/sau alte titluri de creanţă, prezentarea
modului în care societatea comerciala îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de
valori mobiliare.
Nu este cazul.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 16 of 34
4. Conducerea societăţii ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
Conform Actului Constitutiv, Societatea este condusă de un Consiliu de Administraţie compus
din 5 membri, numiţi de Adunarea Generală Ordinară, care pot fi şi acţionari ai societăţii, persoane
fizice sau juridice, de cetăţenie, respectiv naţionalitate, română sau străină.
La începutul anului 2023, Consiliul de Administraţie avea următorii membri: Yedil Utekov, Stefan
Georgian Florea, Vasile Gabriel Manole, Olga Turcanu, Eugeniu Moby Henke, alesi in Adunarea
Generala a Actionarilor din data de 27.04.2022 pentru un mandat de 4 ani începând cu data de
30.04.2022.
Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 1 din 02.05.2022, dnul Yedil Utekov a fost ales
Presedinte al consiliului de Administratie incepand cu data de 30.04.2022.
Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 1 din 02.05.2022 începând cu data de 30.04.2022
dnul Georgian Ştefan Florea a fost numit Director General şi dna Roxana Luiza Moise a fost
numită Director Economic, pentru un mandat egal cu cel al administratorilor care i-au numit.
La data de 20.03.2023, dnul Yedil Utekov a renuntat la mandatele de Presedinte si membru al
Consiliului de Administratie si membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.05.2023
(ultima zi de mandat fiind 30.04.2023).
In Adunarea Generala a Actionarilor din data de 26.04.2023, dnul Batyrzhan Tergeussizov a fost
ales membru al Consiliului de Administratie al Societatii pentru un mandat ce incepe cu data de
01.05.2023 si expira la data de 30.04.2026 (data expirarii mandatului celorlalti membri ai
Consiliului de Administratie) .
Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 1 din 02.05.2023, dnul Batyrzhan Tergeussizov a fost
ales Presedinte al Consiliului de Administratie incepand cu data de 01.05.2023.
Astfel, la sfârșitul anului 2023, componenţa Consiliului de Administraţie este următoarea:
Batyrzhan Tergeussizov – Preşedinte al Consiliului de Administraţie
Georgian Ştefan Florea – Membru / Director General
Olga Turcanu - Membru
Vasile Gabriel Manole - Membru
Eugeniu – Moby Henke – Membru
4.1. Prezentarea listei administratorilor societăţii şi a următoarelor informaţii pentru
fiecare administrator:
a) CV (nume, prenume, vârstă, calificare, experienţa profesională, funcţia şi vechimea în
funcţie;
• Yedil Utekov - cetăţean kazakh, născut în anul 1976
Preşedinte al Consiliului de Administraţie în perioada 30.04.2022 - 30.04.2023.
Durata mandatului: 30.04.2022 – 30.04.2023.
Dl Yedil Utekov a absolvit Facultatea de Inginerie Chimică a Resurselor Naturale şi a
Hidrocarburilor din cadrul Universității Tehnice de Stat Astrakhan din Rusia şi şi-a început cariera
în industria de petrol şi gaze în anul 2001, ca operator de procese în cadrul Akasaraisky Gas
Processing Plant din Rusia, urmând ca în perioada septembrie 2001 - iunie 2002 să devină
operator pentru ZAO Intergaz Central Asia, Kazakhstan. Ulterior, începând din iunie 2002 a
evoluat profesional de la poziţia de inginer în cadrul Rafinăriei Atyrau, la manager pentru
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 17 of 34
Ecologie, Tehnologie Sănătate şi Siguranță. În perioada aprilie 2005 - aprilie 2010, a lucrat în
cadrul Agip KCO, în Atyrau, Kazakhstan, ultimul post deținut în cadrul acestei companii fiind cel
de Coordonator de Grup pentru Control Tehnic și Inspecție, în perioada august 2008 - aprilie
2010.
Are experienţă profesională solidă în industria de petrol şi gaze, ocupând funcţii de conducere în
diferite domenii ale acesteia, lucrând în diverse companii precum: rafinăria Atyrau, Agip KCO și
KazMunayGas.
• Batyrzhan Tergeussizov - cetăţean kazakh, născut în anul 1984
Preşedinte al Consiliului de Administraţie în perioada 01.05.2023 - 31.12.2023.
Durata mandatului: începând cu data de 01.05.2023 si pana la data de 30.04.2026.
Dl Batyrzhan Tergeussizov a absolvit Universitatea de Inginerie Energetică și Telecomunicații
din Almaty, Facultatea de Inginerie Electrică și deține o diplomă de master în Administrarea
Afacerilor (MBA) de la Maastricht School of Management / Almaty Management University.
Înainte de a se alătura Grupului, Dl. Tergeussizov a ocupat poziția de Director General al Linde
Gas Kazakhstan TOO, mai bine de şapte ani și a gestionat cu succes dezvoltarea afacerii
entității în Kazakhstan și în Asia Centrală. Înainte de această poziție, Dl. Batyrzhan
Tergeussizov a avut mai multe roluri executive în cadrul Siemens TOO, cum ar fi: Country
Division Lead - Energy Service Division, Business Unit Lead - Services pentru Oil & Gas and
Industrial Application și Head of Service Group.
• Georgian Stefan Florea- cetăţean român, născut în anul 1982
Membru al Consiliului de Administraţie în perioada 30.04.2022 – 31.12.2023
Durata mandatului: 4 ani începând cu data de 30.04.2022
A absolvit Universitatea de Petrol şi Gaze Ploieşti. Dl Florea deţine o diploma de Master în
domeniul ingineria rezervoarelor obţinută în cadrul Universității de Petrol şi Gaze Ploieşti.
Domnul Georgian Ştefan Florea este alături de Rompetrol Well Services înca din anul 2007,
îndeplinind cu succes atribuțiile a diferite roluri - inițial la nivel operațional, detinand pozițiile de
inginer petrolist divizia DST, inginer de teren la divizia de cimentare, inginer petrolist
departamentul tehnic, reprezentant Rompetrol Well Services & Rompetrol SA in
Kurdistan,Coordonator vanzari și până la nivel de management, Director General Adjunct
Rompetrol Well Services începând cu martie 2018.
• Olga Turcanu - cetăţean român, născută în anul 1979
Membru al Consiliului de Administraţie în perioada 30.04.2022 - 31.12.2023.
Durata mandatului: : 4 ani începând cu data de 30.04.2022.
Dna Olga Turcanu a studiat relaţii economice internaţionale şi dreptul economic în cadrul
Academiei de Științe Economice a Moldovei atât la nivel de licență, cât și la master. În anul 2013,
dna Olga Turcanu este acceptată cu statut de Membru al Association of Chartered Certified
Accountants (ACCA), iar începand cu 2018 are statut de Fellow ACCA
Are experienţă profesională în consultanţă fiscală, audit financiar în industria de petrol şi gaze,
analiză economică, bugetare, planificare afaceri, impozitare, analiză proiecte investiţii, finanţe
corporative.
A lucrat în diverse companii precum: PriceWaterhouseCoopers, Mechel Trade House, Bluehouse
Capital Group, Rominserv.
• Vasile Gabriel Manole - cetăţean român, născut în anul 1980
Membru al Consiliului de Administraţie în perioada 30.04.2022 – 31.12.2023.
Durata mandatului: 4 ani începând cu data de 30.04.2022.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 18 of 34
Dl Vasile Gabriel Manole a absolvit Facultatea de Stiinte Economice, Universitatea Transilvania
Brasov, specializarea Finanţe, Bănci, Asigurări. De asemenea, detine diploma de studii
aprofundate post universitare – strategii si tehnici financiar contabile- la Universitatea Transilvania
Brasov.
S-a alăturat Grupului KMG Internațional în anul 2005, ocupand pozitii manageriale pe aria
financiara in mai multe entitati din cadrul Grupului KMG International, printre care si pozitia de
director economic al Rompetrol Rafinare SA intre noiembrie 2010 - mai 2013 si 2016 – 2018.
Dl. Vasile Gabriel Manole ocupă poziția de director economic al societăţii Rominserv SRL și
principalele sale atribuții sunt reprezentarea companiei și managementul financiar al societăţii.
De asemenea, dl. Vasile Gabriel Manole ocupa pozitia de presedinte al comitetului de initiere
investitii din cadrul Fondului de Investitii in Energie Kazakh – Roman, entitate din cadrul Grupului
KMG International.
• Eugeniu – Moby Henke - cetăţean român, născut în anul 1973;
Membru al Consiliului de Administraţie în perioada 30.04.2022- 31.12.2023.
Durata mandatului: 4 ani începând cu data de 30.04.2022.
Este avocat, absolvent al Facultății de Drept a Universităţii Bucureşti (1992-1996) şi al unui
Master în Ştiinţe Administrative (1997-1999) în cadrul Şcolii Naţionale de Studii Politice şi
Administrative Bucureşti.
Are experienţă profesională în următoarele domenii:
- consultanţă companii publice şi private(organizaţii), agenţii guvernamentale şi persoane fizice;
- dezvoltarea şi elaborarea de sisteme corporative, analiza juridică a tranzacţiilor, proiecte;
- protectia drepturilor clienţilor în instanţele generale de jurisdicţie la toate nivelurile
- elaborarea, negocierea şi susţinerea juridică în executarea contractelor, acorduri şi alte
documente legale;
- experienţa ca Director al departamentului juridic al Grupului KMG International, în echipele de
lucru pentru o serie de proiecte (comerciale, legislative, etc.);
b) orice acord, înţelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv şi o altă persoană
datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator;
După ştiinţa administratorilor nu a existat niciun acord, înţelegere sau legătură de familie între
administratorii Societăţii şi o altă persoană datorită căreia au fost numiţi administratori.
c) participarea administratorului la capitalul Societăţii;
Conform Registrului acţionarilor societăţii, consolidat la data de 31.12.2023, emis de Depozitarul
Central, niciunul dintre administratori nu participă la capitalul social al Societăţii.
d) lista persoanelor afiliate societăţii.
Niciunul din membrii Consiliului de Administraţie al Societăţii nu este persoană afiliată Rompetrol
Well Services S.A. în sensul Regulamentului ASF nr.5/2018.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 19 of 34
4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii.
Pentru fiecare, prezentarea următoarelor informaţii:
a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă;
Pe parcursul anului 2023, directorii cărora li s-a delegat conducerea Societăţii, au fost:
Denumire funcţie Numele şi prenumele Perioada
DIRECTOR GENERAL FLOREA GEORGIAN STEFAN 01.01.2023 - 31.12.2023
DIRECTOR ECONOMIC MOISE LUIZA ROXANA 01.01.2023 - 31.12.2023
b) orice acord, înţelegere sau legătură de familie între persoana respectivă şi o alta persoană
datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive;
Nu avem cunoştinţă de cazuri de înţelegeri, acorduri sau legături de familie între membrii
conducerii executive şi alte persoane datorită cărora au fost numiţi în funcţie.
c) participarea persoanei respective la capitalul societăţii comerciale.
Conform Registrului acţionarilor societăţii, consolidat la data de 31.12.2023, emis de Depozitarul
Central, niciun membru al conducerii executive nu participă la capitalul social al Societăţii.
4.3. Pentru toate persoanele prezentate la 4.1. si 4.2. precizarea eventualelor litigii sau
proceduri administrative în care au fost implicate, în ultimii 5 ani, referitoare la activitatea
acestora în cadrul emitentului, precum şi acelea care privesc capacitatea respectivei
persoane de a-şi îndeplini atribuţiile în cadrul emitentului.
Nici una din persoanele din conducerea Societăţii nu a fost implicată în ultimii 5 ani în litigii sau
proceduri administrative.
5. Situaţia financiar-contabilă
Prezentarea unei analize a situaţiei economico-financiare actuale comparativ cu ultimii 3 ani, cu
referire cel puţin la:
a) elemente de bilanţ: active care reprezintă cel puţin 10% din total active; numerar şi alte
disponibilităţi lichide; profituri reinvestite; total active curente; total pasive curente;
Începând cu anul încheiat la 31 decembrie 2012, situațiile financiare individuale ale Societății au
fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1286/2012
pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară aplicabile societăților ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață
reglementată, Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 cu toate modificările și
completările ulterioare.
În scopul pregătirii acestor situații financiare, în conformitate cu cerințele legislative românești,
moneda funcțională a companiei este considerată a fi leul românesc (RON).
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 20 of 34
Sinteza elementelor patrimoniale :
-
RON
20
21
20
22
20
23
Total Activ, din care:
153
.
439
.
577
123.254.400
12
5
.
397
.
777
Active imobilizate 39.255.033
51.247.292
49.138.507
Active circulante
114
.
184
.
544
72.007.108
76
.
259
.
270
Total Pasiv, din care:
153
.
439
.
577
123.254.400
125.397.777
Capital social, din care: 28.557.446
28.557.446
28.557.446
Capital social subscris varsat 27.819.090
27.819.090
27.819.090
Rezerve legale
5
.
563
.
818
5.563.818
5.563.818
Alte capitaluri proprii 103.068.569
56.728.487
55.515.450
Rezultat curent
1
.
629
.
634
2.
449
.
517
11
.
767
.
863
Datorii exigibile sub un an
12
.
531
.
044
19.095.17
2
1
5
.
722
.
168
Datorii exigibile peste un an 2.089.065
10.859.960
8.271.032
b) contul de profit şi pierderi
Sinteza elementelor de venituri si cheltuieli:
- RON
20
21
20
22
20
23
Venituri totale, din
care:
48
.
700
.
607
57.879.281
7
7.
369
.
727
Venituri din exploatare
45
.
961
.
136
53.228.897
7
3.
487
.
511
Venituri financiare
2
.
739
.
471
4.650.384
3
.
882
.
216
Cheltuieli totale
46
.
926
.
418
55.001.95
4
63
.
514
.
880
Cheltuieli de exploatare, din care:
46
.
227
.
637
53.825.97
5
62
.
682
.
833
- cheltuieli materiale consumabile 11.406.887
15.250.181
19.654.780
-
cheltuieli cu personalul
16
.
573
.
739
19.427.316
21
.
212
.
561
- ch. depreciere imobilizări 3.996.830
4.895.557
5.921.961
-
alte cheltuieli
14.250.811
14.252.922
1
5
.
893
.
531
Cheltuieli financiare
698
.
781
1.175.979
832
.
047
Rezultat brut
-
profit
1
.
774
.
18
8
2.877.32
8
13
.
854
.
847
Impozit pe profit curent si amanat
144
.
554
427
.
811
2.086
.
984
Rezultat net
-
profit
1
.
629
.
63
4
2.
449
.
517
11
.
767
.
863
Sinteza realizării indicatorilor de buget:
-
RON
Realizări - an
precedent
Anul
20
2
3
Prevederi buget
Realizări
Venituri totale, din care:
57,879,281
67,416,065
77.369.727
Venituri de exploatare 53,228,897
64,358,549
73.487.511
Venituri
financiare
4,650,384
3,057,516
3.882.216
Cheltuieli totale, din care:
55,001,954
57,218,065
63.514.880
Cheltuieli de exploatare 53,825,975
56,900,828
62.682.833
Cheltuieli financiare
1,175,979
317,237
832.047
Profit brut
2,877,32
8
10,198,001
13.854.847
Impozit pe profit curent si amanat
427
,
811
1,369,196
2.086.984
Profit net
2,
449
,
517
8,828,805
11.767.863
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 21 of 34
c) cash flow: toate schimbările intervenite în nivelul numerarului în cadrul activităţii de bază,
investiţiilor şi activităţii financiare, nivelul numerarului la începutul şi la sfârsitul perioadei.
Situaţia fluxurilor de trezorerie, sinteză - metoda indirectă
- RON
20
21
20
22
20
23
Rezultat net înainte de impozitare şi elemente extraordinare
1.774.189 2.877.328 13.854.847
Profitul din exploatare înainte de schimbări în capitalul circulant
2.987.443 3.350.624 15.707.518
Numerar net din activităţi de exploatare
3.951.124 37.284.325 7.642.050
Numerar net din activităţi de investiţie
27.765.571 9.524.158 (1.554.398)
Numerar net din activităţi de finanţare
(31.640.781) (46.543.997) (5.930.827)
Variaţia netă a numerarului si echivalentelor de numerar
74.975 263.829 157.075
Diferente de curs nerealizate
1.139 657 (251)
Numerar şi echivalente de numerar la începutul exerciţiului financiar
151.117 227.231 491.717
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul exerciţiului financiar
227.231 491.717 648.542
În anul 2023 atât derularea contractelor cu clienţii şi furnizorii a fost gestionată în condiţii de
echilibru financiar, cât şi asigurarea tuturor lichiditatilor pentru achitarea integrală şi în termen a
drepturilor salariale, a datoriilor bugetare şi a dividendelor. Toate proiectele de investiţii au fost
finanţate din surse proprii. Suplimentar numerarului evidenţiat la sfârşitul exerciţiului financiar se
pot utiliza, fără restricţii, disponibilităţile din contul principal, din sistemul de cash – pooling, în
sumă de 50.730.823 RON.
Denumirea indicatorului
20
21
2022
202
3
Indicatorul lichiditatii curente
9,11
3,77
4
,
85
Viteza de rotatie a debitelor-clienti 120
102
86
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
1,
14
1,03
1,
48
Indicatorul gradului de
indatorare
0.
4
%
12.1%
8
.
7
%
Indicatorul gradului de îndatorare include doar efectul contractelor de leasing.
6. Guvernanţă Corporativă
ROMPETROL WELL SERVICES S.A. este o societate listată la Bursa de Valori Bucureşti –
segment principal, categoria de acţiuni Standard, sub simbolul << PTR >>, din data de
18.06.1998, conform deciziei Comisiei de înscriere la Cota nr. 133/26 martie 1998.
Societatea se supune legislaţiei actuale aplicabile societăţilor şi pieţei de capital: Legea nr. 31
/1990 a societăţilor comerciale - cu modificările ulterioare, Legea nr. 82/1991 a contabilităţii - cu
modificările ulterioare, Legea nr. 297 /2004 privind piaţa de capital - cu modificările ulterioare,
Legea nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, Regulamentul
ASF nr 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 22 of 34
Conducerea Societăţii a adoptat în mod voluntar, autoimpus o parte din prevederile Codului de
Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori Bucureşti (CGC-BVB).
Codul de Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori Bucureşti este un set de principii şi
recomandări pentru societăţile ale căror acţiuni sunt admise la tranzacționare pe piața
reglementată în scopul creării în România a unei pieţe de capital atractive la nivel internaţional,
în baza celor mai bune practici, a transparenţei şi încrederii. Codul încurajează societățile să
construiască o relație puternică cu acţionarii lor şi cu alţi deţinători de interese (“stakeholder”), să
comunice în mod eficient şi transparent şi să manifeste deschidere față de toţi investitorii
potenţiali.
Obiectivul Codului de Guvernanţă Corporativă al Bursei de Valori Bucureşti este de a spori
încrederea în societăţile listate prin promovarea unor standarde de guvernanţă corporativă
îmbunătăţită în aceste societăţi.
O bună guvernanţă corporativă este un instrument puternic de întărire a competitivităţii pieţei.
Elementele centrale ale acestui Cod sunt accesul la informaţii al investitorilor şi protejarea
drepturilor acţionarilor. Fiecare societate listată trebuie să urmărească respectarea prevederilor
din Cod. Rolul unei bune guvernanţe este de a facilita o conducere antreprenorială eficientă, care
poate să asigure succesul pe termen lung al societăţii.
Detalierea conformării Rompetrol Well Services S.A. cu noul Cod de Guvernanţă Corporativă este
prezentat în anexa nr. 1.
În conformitate cu actele constitutive, Rompetrol Well Services S.A. este administrată în
sistem unitar, astfel ca administraţia revine unui consiliu de administraţie compus din 5 membri,
aleşi de adunarea generală ordinară a acţionarilor, pentru un mandat de 4 ani.
Consiliul de Administraţie are puteri depline în luarea oricăror decizii de administrare şi gestiune
în afara celor pe care legea le dă în mod expres Adunării Generale a Acţionarilor.
Prin excepţie, Consiliul de Administraţie va exercita atribuţiile Adunării Generale a Acţionarilor
prevăzute de art.113 lit b, c şi f din legea 31/1990, republicată.
Deciziile Consiliului de Administraţie sunt valabile dacă se iau cu votul majorităţii membrilor
prezenţi. În caz de paritate a voturilor, preşedintele are vot decisiv.
Atribuţiile şi competenţele consiliului de administraţie şi ale preşedintelui consiliului de
administraţie
Consiliul de Administraţie are atribuţiile stabilite de Legea nr. 31/1990 actualizată, Actul
Constitutiv al Societăţii, precum şi alte atribuţii stabilite de către adunările generale ale acţionarilor
în sarcina sa, respectiv, în principal, următoarele:
a) stabileşte direcţiile principale de activitate şi dezvoltare ale Societăţii;
b) numeşte şi revocă directorii Societăţii şi supraveghează activitatea acestora;
c) pregăteşte raportul anual de activitate;
d) aduce la îndeplinire hotărârile adunărilor generale;
e) cu excepţia actelor juridice pentru adoptarea / încheierea cărora este necesară, potrivit
dispoziţiilor imperative ale legii, aprobarea adunării generale a acţionarilor, aprobă
adoptarea/încheierea în numele Societăţii a actelor juridice al căror obiect are o valoare cuprinsă
între 500.001 – 10.000.000 USD; aprobarea este necesară dacă este vorba de o singură
tranzacţie comercială efectuată prin unul şi/sau mai multe contracte separate dacă valoarea
cumulată a acestor contracte depăşeşte suma respectivă;
f) aprobă structura organizatorică a societăţii;
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 23 of 34
g) desemnează si/sau revocă persoanele care acţionează în calitate de reprezentanţi ai
Societăţii în relaţiile cu băncile, cu drept de primă semnătură, respectiv cu drept de semnătură
secundă; regulile de semnătură conjunctă se vor aplica în mod corespunzător pentru efectuarea
oricărei plăţi făcute pentru şi în numele Societăţii;
h) aprobă condiţiile de contractare a oricăror tipuri de împrumuturi de la o bancă şi/sau
instituţie financiară, precum şi de la orice altă persoană juridică;
i) aprobă situaţiile financiare intermediare ale societăţii, întocmite potrivit legii;
j) aprobă strategia de marketing şi planul de investiţii al societăţii, precum şi bugetul anual
(cheltuieli de investiţii şi cheltuieli operaţionale), la propunerea comună formulată de directorul
general şi directorul economic;
k) introduce cererea pentru deschiderea procedurii insolvenţei societăţii, potrivit legii nr.
85/2014 privind procedura insolvenţei;
Pe parcursul anului 2023, componenţa Consiliului de Administraţie a fost următoarea:
• Yedil UTEKOV - Preşedinte în perioada 01.01.2023 – 30.04.2023
• Batyrzhan Tergeussizov - Preşedinte în perioada 01.05.2023 – 31.12.2023
• Eugeniu Moby HENKE - Membru în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023;
• Georgian Stefan FLOREA - Membru în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023;
• Olga TURCANU - Membru în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023;
• Vasile Gabriel MANOLE - Membru în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023
6.1. Informaţii despre membrii Consiliului de Administraţie
CV-urile membrilor Consiliului de Administratie al Rompetrol Well Services SA sunt disponibile
pe site-ul societatii la adresa
https://rompetrolwellservices.kmginternational.com/relatia-cu-
investitorii/guvernanta-corporativa/consiliul-de-administratie. In plus, informatii suplimentare
gasiti si in sectiunea 4.1 din prezentul raport.
Conform criteriilor de evaluare a independenţei membrilor ne-executivi ai Consiliului de
administrație, la 31.12.2023, niciunul dintre administratori nu întruneşte criteriile de independenţă
prevăzute de principiile şi recomandările Codului.
În cursul anului 2023 au avut loc un număr de 14 şedinţe ale Consiliului de administrație şi au fost
adoptate 23 hotărâri, participarea administratorilor la aceste şedinţe fiind următoarea: Yedil
Utekov – 5 şedinţe, Batyrzhan Tergeussizov – 8 şedinţe, Eugeniu-Moby Henke - 14 şedinţe, Olga
Turcanu – 14 şedinţe, Georgian Stefan Florea – 14 şedinţe, Vasile Gabriel Manole - 14 şedinţe.
Președintele a prezidat 13 din sedintele Consiliului de administrație, iar 1 a fost prezidata de
Directorul Geneal in calitate de membru al Consiliului de Administratie. Au fost supuse dezbaterii
subiecte și proiecte relevante pentru activitatea Societății. Au fost adoptate hotărâri, cu luarea în
considerare a prevederilor legale, reglementărilor, actelor constitutive și a procedurilor interne
incidente. Hotărârile au fost luate cu votul „pentru“ al majorității celor prezenți, conform
prevederilor Actului constitutiv.
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023, în conformitate cu prevederile legale,
remunerația administratorilor a fost aprobată de Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor din
26.04.2023.
Informaţiile privind cheltuielile cu remuneraţia administratorilor şi directorilor sunt prezentate în
situaţiile financiare anuale, respectiv in Raportul de Remuneratie.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 24 of 34
Societatea are un auditor financiar care şi-a desfăşurat activitatea în conformitate cu prevederile
legale aplicabile şi contractele încheiate în acest sens. Începând cu anul 2008, auditorul financiar
este “Ernst & Young Assurance Services SRL“. Auditorul financiar a auditat situaţiile financiare
anuale.
Adunarea generală a acţionarilor din data de 27.04.2022 a renumit firma de audit Ernst & Young
Assurance Services SRL ca auditor financiar pentru anii financiari 2022 şi 2023, durata
contractului de audit fiind de 2(doi) ani, începând cu data AGA.
Informaţii privind alte angajamente şi obligaţii profesionale relativ permanente ale
membrilor Consiliului de Administraţie
Nume Societate Funcţia
deţinută
Perioada
Yedil Utekov Rompetrol Rafinare SA
*
Preşedinte CA 01.05.2018-30.04.2023
Rominserv S.R.L.* Membru CA 15.09.2020-30.04.2023
Rompetrol Energy S.A. * Preşedinte CA 01.10.2020 – 30.04.2023
Batyrzhan
Tergeussizov
Rompetrol Rafinare SA
*
Preşedinte CA 01.05.2023-31.12.2023
Rompetrol Rafinare SA * Membru Comitet
de Strategie
03.05.2023-30.04.2026
Rompetrol Downstream SRL* Membru CA 08.05.2023-09.09.2024
Rominserv SRL*
Preşedinte CA 01.02.2023 – 01.02.2027
Rompetrol Energy SA*
Preşedinte CA 01.03.2023 – 31.01.2026
Rompetrol Georgia* Membru CA 11.05.2023 - nedeterminat
Olga Turcanu KMG Rompetrol SRL* Director
Economic
01.07.2019 - nedeterminat
Vasile Gabriel
Manole
Rominserv SRL* Director
Economic
01.07.2019 –
nedeterminat
Rompetrol Renewable SRL* Director
Economic
01.02.2023-28.10.2026
Oilfield Exploration Business
Solutions (fosta Rompetrol
SA)*
Director
Economic
01.06.2013 - nedeterminat
Fondul de Investitii in Energie
in Energie Kazah-Roman SA*
Membru Comitet
de initiere
investitii
17.01.2023 – 17.01.2027
* Societate membră a Grupului KMG International
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 25 of 34
Comitete consultative
În activitatea sa, Consiliul de Administraţie este sprijinit de un comitet consultativ şi anume
Comitetul de Audit, acesta fiind însărcinat cu desfăşurarea de analize şi cu elaborarea de
recomandări pentru Consiliul de Administraţie, în domeniile specifice, având obligaţia de a înainta
periodic rapoarte de activitate membrilor Consiliului de Administraţie.
Componenta Comitetului Consultativ de Audit a fost aprobata prin Decizia nr. 2 a Consiliului de
Administraţie din 02 mai 2023.
Adunarea generală a acţionarilor din data de 27.04.2022 a aprobat numirea dlui Dan Alexandru
Iancu, auditor financiar înscris la camera auditorilor financiari din România, în calitate de membru
independent în Comitetul de Audit, pentru un mandat egal cu cel al Consiliului de Administraţie.
Prezentarea detaliată a atribuţiilor şi responsabilităţilor Comitetului Consultativ se regăseşte în
Regulamentul de organizare şi funcţionare aprobat de Consiliul de Administraţie, reglementare
publicată pe pagina de internet a Societăţii rompetrolwellservices.kmginternational.com,
secţiunea „Relaţia cu investitorii – Guvernanţa Corporativă – Documente de Guvernanţă
Corporativă”.
Comitetul de Audit îndeplineşte atribuţiile legale prevăzute la art. 65 din Legea nr. 162/2017 care
constau în principal în monitorizarea procesului de raportare financiară, de audit intern, de
gestionare a riscurilor din cadrul Societăţii şi asigurarea conformităţii, precum şi în supravegherea
activităţii de audit statutar al situaţiilor financiare anuale şi în gestionarea relaţiei cu auditorul
extern.
În decursul anului 2023, structura Comitetului de Audit a fost următoarea:
Dan Alexandru Iancu - Preşedinte în perioada 01.01.2023-31.12.2023
Yedil Utekov - Membru în perioada 01.01.2023 -30.04.2023
Batyrzhan Tergeussizov - Membru în perioada 01.05.2022 -31.12.2023
Olga Turcanu - Membru în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023
Informaţii privind sedinţele Comitetului de Audit în cursul anului 2023
În anul 2023 au avut loc un număr de 7 şedinţe ale Comitetului de audit şi au fost adoptate 7
hotărâri, participarea efectiva la aceste şedinţe fiind următoarea: Dan Alexandru Iancu - 7 şedinţe,
Olga Turcanu – 6 şedinţe, Yedil Utekov - 1 şedinţa si Batyrzhan Tergeussizov – 4 şedinţe.
6.2. Conducerea executivă
Prerogativele de conducere a Societății sunt delegate de către acționari prin Actul Constitutiv
către Directorul General și Directorul Economic.
În anul 2023, conducerea executivă a Societăţii a fost asigurată de următorii directori:
• Dl Stefan Georgian FLOREA – Director General în perioada 01.01.2023 - 31.12.2023;
• Dna Luiza Roxana MOISE - Director Economic în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023.
Durata mandatului pentru Directorul General şi Directorul Economic se încheie la 30.04.2026.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 26 of 34
6.3. Drepturile acţionarilor
ROMPETROL WELL SERVICES S.A. asigură un tratament echitabil tuturor acționarilor, inclusiv
acționarilor minoritari și străini, în conformitate cu prevederile legale și ale Actului Constitutiv al
Societății.
Societatea depune toate diligențele pentru facilitarea participării acționarilor la lucrările adunărilor
generale ale acționarilor (AGA). Acționarii ROMPETROL WELL SERVICES au posibilitatea
participării la AGA direct, prin reprezentant pe bază de procură specială sau pot vota prin
corespondență (prin transmiterea formularului de vot prin corespondenţă prin orice formă de
curierat sau prin e-mail cu semnatură electronică extinsă încorporate conform Legii nr. 455/2001
privind semnătura electronică).
Conform articolului 11 din Actul Constitutiv al Societăţii, coroborat cu prevederile legale aplicabile,
Adunarea Generală Ordinară se întruneşte cel puţin o dată pe an, în termenul imperativ
prevăzut de lege, şi are următoarele atribuţii principale:
a) să discute, să aprobe sau să modifice situaţiile financiare anuale, pe baza rapoartelor
prezentate de consiliul de administraţie şi auditorul financiar, şi să fixeze dividendul;
b) să aleagă şi să revoce administratorii Societăţii;
c) să numească şi să fixeze durata minimă a contractului de audit financiar, precum şi să
revoce auditorul financiar;
d) să fixeze pentru fiecare exerciţiu în curs remuneraţia cuvenită administratorilor;
e) să se pronunţe asupra gestiunii administratorilor;
f) să analizeze activitatea consiliului de administraţie şi să decidă urmărirea administratorilor
pentru daunele pricinuite Societăţii, desemnând şi persoana însărcinată să o exercite;
g) să stabilească bugetul de venituri şi cheltuieli şi, după caz, programul de activitate, pe
exerciţiul financiar următor;
h) să hotărască gajarea, închirierea sau desfiinţarea uneia sau a mai multor unităţi ale
Societăţii;
i) aprobă limitele maxime ale remuneraţiei persoanelor care ocupă/exercită funcţii de
conducere atunci când legea prevede acest lucru;
Adunarea Generală Extraordinară are următoarele atribuţii:
a) schimbarea formei juridice a Societăţii;
b) mutarea sediului Societăţii;
c) schimbarea obiectului de activitate al Societăţii;
d) înfiinţarea sau desfiinţarea unor sedii secundare: sucursale, agenţii, reprezentanţe sau
alte asemenea unităţi fără personalitate juridică, dacă prin actul constitutiv nu se prevede altfel;
e) prelungirea duratei Societăţii;
f) majorarea capitalului social;
g) reducerea capitalului social sau reîntregirea lui prin emisiune de noi acţiuni;
h) fuziunea cu alte societăţi sau divizarea Societăţii;
i) dizolvarea anticipată a Societăţii;
j) conversia acţiunilor dintr-o categorie în cealaltă;
k) conversia unei categorii de obligaţiuni în altă categorie sau în acţiuni;
l) emisiunea de obligaţiuni;
m) aprobarea adoptarii /încheierii în numele Societăţii a actelor juridice al căror obiect are o
valoare mai mare de 10.000.000 USD;
n) oricare altă modificare a actului constitutiv sau oricare altă hotărâre pentru care este
cerută aprobarea adunării generale extraordinare.
Adunarea generală extraordinară deleagă consiliului de administraţie exerciţiul atribuţiilor
prevăzute la literele b) şi c) ale alineatului de mai sus.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 27 of 34
Adunarea generală extraordinară poate delega Consiliului de Administraţie majorarea capitalului
social în conformitate cu dispoziţiile Legii nr.24/2017
Desfăşurarea Adunării Generale a Acţionarilor
Adunarea generală a acţionarilor este convocata de către administratori ori de câte ori va fi
nevoie, prin publicarea unui anunţ în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, şi într-unul
dintre ziarele locale sau naţionale de largă răspândire în localitatea unde se află sediul societăţii.
Convocarea va cuprinde: locul, data şi ora ţinerii adunării, ordinea de zi cu menţionarea explicită
a tuturor problemelor care vor face obiectul dezbaterilor adunării, o descriere clară şi precisă a
procedurilor care trebuie respectate de acţionari pentru a putea participa şi vota în cadrul adunării
generale şi orice alte menţiuni prevăzute de legislaţia specifică pieţei de capital.
Când în ordinea de zi figurează propuneri pentru modificarea actului constitutiv, convocarea va
trebui să cuprindă textul integral al propunerilor.
Când în ordinea de zi este înscrisă alegerea administratorilor, convocarea va trebui să includă
menţiunea că lista cu privire la numele, localitatea de domiciliu şi calificarea profesională a
persoanelor propuse pentru funcţia de administrator se află la dispoziţia acţionarilor, putând fi
consultată şi completată de către aceştia.
Adunarea generală se poate întruni la sediul Societăţii sau în alte locuri stabilite de administratori
prin convocator. Acţionarii pot fi reprezentaţi în adunarea generală şi prin persoane care nu au
calitatea de acţionar al Societăţii.
Adunarea generală este prezidată de preşedintele Consiliului de Administraţie sau de o persoană
numită de acesta, care desemnează, dintre membrii adunării generale sau dintre acţionarii
societăţii, unul până la trei secretari, plus un secretar tehnic dintre salariaţi. Aceştia vor întocmi
lista de prezenţă a acţionarilor, verificând următoarele:
- actele de identitate ale persoanelor care se prezintă la şedinţa Adunării Generale în calitate de
acţionari sau împuterniciţi ai acestora;
- procura specială/generală prezentată de împuterniciţii acţionarilor;
- formularele de vot prin corespondenţă.
Secretarul de şedinţă verifică, de asemenea, îndeplinirea condiţiilor legale privind cvorumul de
prezenţă a acţionarilor pentru validitatea adunărilor generale.
Dacă adunarea generală ordinară sau extraordinară nu poate lucra din cauza neîndeplinirii
condiţiilor legale de prezenţă, adunarea ce se va întruni la o a doua convocare poate să
delibereze asupra punctelor de pe ordinea de zi a celei dintâi adunări, indiferent de cvorumul
întrunit, luând hotărâri cu majoritatea voturilor exprimate.
După prezentarea materialelor aferente ordinii de zi, problemele supuse dezbaterii acţionarilor
sunt supuse la vot de către Preşedintele de şedinţă.
Hotărârile adunării generale se iau prin vot deschis, în afară de cazurile în care adunarea generală
decide că votul să fie secret sau legea impune votul secret.
Fiecare acţiune dă dreptul la un vot în cadrul şedinţelor Adunării Generale. Persoana care
reprezintă mai mulţi acţionari pe bază de procuri speciale exprimă voturile persoanelor
reprezentate prin totalizarea numărului de voturi “pentru”, “împotriva” şi “abţinere” fără a le
compensa (de ex. “la punctul x de pe ordinea de zi reprezint „a” voturi „pentru”, „b” voturi
„împotrivă” şi „c” „abţineri”). Voturile astfel exprimate sunt validate sau, după caz, invalidate, pe
baza exemplarului trei al procurilor speciale, de către secretarul adunării generale. Voturile
înscrise în cadrul procurii speciale sunt exercitate numai în maniera dorită de acţionar.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 28 of 34
Secretarul sau secretarii de şedinţă, pe baza votului liber exprimat de către acţionari, vor întocmi
procesul-verbal al şedinţei adunării generale.
Hotărâri adoptate de adunările generale ale acţionarilor în cursul anului 2023:
Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor ROMPETROL WELL SERVICES S.A. din data
de 26 aprilie 2023 a hotărât următoarele:
se aprobă situaţiile financiare anuale individuale încheiate la 31 decembrie 2022, întocmite în
conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (“IFRS”), pe baza
Raportului Anual al Consiliului de Administraţie şi a Raportului Auditorului financiar al
societăţii.
se aprobă repartizarea profitului, determinat în conformitate cu prevederile legale, precum și
distribuirea de dividende pentru anul financiar 2022, respectiv 0,008805 lei brut/acţiune;
se respinge schimbarea destinaţiei rezervelor constituite din profitul net al societăţii obţinut în
anii precedenţi în valoare de 12.854.939,98955 RON şi distribuirea acestei sume ca dividende
către acţionari, respectiv RON 0,0462091 RON brut/acţiune;
se respinge schimbarea destinaţiei sumei de 25.831.972,40130 RON din alte rezerve şi
distribuirea acestei sume ca dividende către acţionari, respectiv 0,0928570 RON
brut/acţiune..
se aprobă bugetul de venituri şi cheltuieli aferent anului 2023 şi a programului de investiţii
pentru anul 2023.
se aprobă remuneraţia lunară brută datorată pentru exerciţiul financiar 2023 membrilor
Consiliului de Administraţie, precum şi stabilirea limitei generale a remuneraţiilor suplimentare
ale membrilor Consiliului de Administraţie cărora le-au fost acordate funcţii specifice în cadrul
Consiliului de Administraţie, astfel:
- remuneraţie lunară brută de 2.564 USD pentru Preşedintele Consiliului de Administraţie;
- remuneraţie lunară brută de 1.709 USD pentru Membrii Consiliului de Administraţie;
- remuneraţie lunară netă de 2.000 RON pentru Preşedintele Comitetului de Audit’
- remuneraţie lunară netă de 1.000 RON pentru Membrii Comitetului de Audit.
se aprobă cu votul consultativ al AGOA Raportul de Remunerare a structurii de conducere a
Societăţii, aferent anului 2022;
se aprobă descărcarea de gestiune a administratorilor Societăţii pentru activitatea
desfăşurată în exerciţiul financiar 2022, pe baza rapoartelor prezentate;
se aprobă încetarea mandatului de membru al Consiliului de Administraţie al Societăţii a
domnului Yedil Utekov ca urmare a cererii acestuia de renunţare la această funcţie începând
cu 1 mai 2023 ( ultima zi de mandat fiind 30.04.2023);
se aprobă alegerea dnului Batyrzhan Tergeussizov ca membru al Consiliului de Administraţie
al Societăţii pentru un mandat ce va începe cu data de 01.05.2023 şi va expira la data de
30.04.2026 (data expirării mandatului actualilor membri ai Consiliului de Administraţie);
se aprobă data de 22.06.2023 ca Dată de Înregistrare, conform art. 87 alin. (1) din Legea nr.
24/2017
se aprobă data de 21.06.2023 ca Ex Date, conform art. 2 alin. 2 lit. l din Regulamentul nr.
5/2018
se aprobă data de 12.07.2023 ca Data Plăţii, conform art. 87 alin. 2 din Legea nr. 24/2017,
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 29 of 34
se aprobă împuternicirea domnului Ştefan Georgian Florea, Director General şi membru al
Consiliului de Administraţie, cu posibilitatea submandatării de terţe persoane, pentru a încheia
şi/sau semna în numele Societăţii şi/sau al acţionarilor Societăţii hotărârile care urmează a fi
adoptate de prezenta AGOA şi pentru a efectua toate formalităţile legale pentru înregistrare,
publicitate, opozabilitate, executare şi publicare a hotărârilor adoptate.
Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor ROMPETROL WELL SERVICES S.A. din data
de 20 iulie 2023 a hotărât următoarele:
se respinge atragerea răspunderii administratorilor societății pentru prejudiciul în valoare
estimată de 3.769.106 lei cauzat de aceștia societății prin încheierea de către Rompetrol Well
Services - S.A. a contractelor privind serviciile dedicate de asistență în management și de
consultanță tehnică de specialitate și desemnarea acționarului KJK Balkan Holding S.à.r.l.
pentru exercitarea acțiunii în justiție contra administratorilor culpabili ai societății.
se respinge instrucțiunea către conducerea Rompetrol Well Services - S.A. și către angajații
acesteia cu responsabilități legate de controlul și contabilitatea societății de a calcula sumele
achitate de către societate către KMG Rompetrol - S.R.L., ca rezultat al încheierii de societate
a contractelor privind serviciile dedicate de asistență în management și de consultanță tehnică
de specialitate, în vederea calculării prejudiciului cauzat societății prin încheierea și
executarea contractelor menționate.
se respinge alegerea administratorilor societății pentru un mandat cu durata 2 ani, care începe
cu data alegerii administratorilor și care se termină la împlinirea termenului de 2 ani de la data
alegerii lor, în vederea înlocuirii administratorilor împotriva cărora se inițiază acțiunea în
răspundere pentru prejudiciu.
se respinge remunerația administratorilor nou aleși, care va avea o valoare egală cu cea
aprobată anterior de adunarea generală a acționarilor societății.
se aprobă datele de:
(i) 09.08.2023 ca Dată de Înregistrare, conform art. 87 alin. (1) din Legea nr. 24/2017
(ii) 08.08.2023 ca Ex Date, conform art. 2 alin. 2 lit. 1 din Regulamentul nr. 5/2018.
se aprobă împuternicirea domnului Ştefan Georgian Florea, Director General şi membru al
Consiliului de Administraţie, cu posibilitatea submandatării de terţe persoane, pentru a încheia
şi/sau semna în numele Societăţii şi/sau al acţionarilor Societăţii hotărârile care urmează a fi
adoptate de prezenta AGOA şi pentru a efectua toate formalităţile legale pentru înregistrare,
publicitate, opozabilitate, executare şi publicare a hotărârilor adoptate.
Dreptul acționarilor la dividende
În situaţia în care Adunarea Generală a Acționarilor aprobă distribuirea de dividende din profitul
net realizat de Societate, sunt îndreptăţiţi să primească dividende toți acționarii înregistrați în
registrul acționarilor la data inregistrarii hotărȃtă de Adunarea Generală, care aprobă și valoarea
dividendelor și data la care ele sunt plătite acționarilor.
6.4. Transparență, comunicare, raportare financiară
Rompetrol Well Services S.A. acordă o importanță deosebită transparenței în comunicare.
Considerând că încrederea publicului este esențială pentru funcționarea companiei, Societatea
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 30 of 34
face din politica sa de comunicare un angajament explicit și reciproc între companie și
interlocutorii săi.
Societatea are în vedere asigurarea unei raportări continue și periodice într-o manieră obiectivă
și integră, care să cuprindă toate aspectele importante ale activității companiei, situația financiară,
politicile contabile aplicate, performanțele înregistrate.
În cursul anului 2023 au fost întocmite rapoarte și comunicate de presă referitoare la rezultatele
financiare, convocarea și hotărârea AGA, raportare periodică (lunară, trimestrială, semestrială,
anuală), etc. Informațiile ce au făcut obiectul raportărilor obligatorii – rapoartele curente și cele
periodice au fost comunicate operatorului de piaţă, Bursa de Valori Bucureşti, Autorităţii de
Supraveghere Financiară şi au fost disponibile prin postarea pe website-ul Societăţii,
rompetrolwellservices.kmginternational.com în cadrul Secţiunii Relaţia cu Investitorii.
Pentru a se asigura accesul egal la informație al investitorilor, postarea pe site-ul Societății a
rapoartelor și comunicatelor adresate participanților la piață se face după ce au fost postate pe
site-ul operatorului de piață, Bursa de Valori București.
În conformitate cu prevederile legale, situațiile financiar-contabile și cele privind operațiunile
Rompetrol Well Services S.A. sunt auditate de firma Ernst & Young Assurance Services SRL,
auditor financiar independent, numit de adunarea generală a acționarilor din 27.04.2022 pentru o
perioadă de 2 ani.
Contact pentru Relaţia cu Investitorii
Rapoartele anuale, semestriale şi trimestriale sunt disponibile in format electronic, pe website-ul
Societatii,
https://rompetrolwellservices.kmginternational.com/relatia-cu-investitorii/rezultate-
financiare-si-rapoarte şi în formă scrisă, la cerere, la sediul Societăţii, din Ploieşti, str. Clopoţei nr.
2 bis, jud. Prahova. Solicitările se pot efectua şi în format electronic, prin e-mail la adresa:
investor.relations.rws@rompetrol.com.
Controlul Intern şi sisteme de gestionare a riscurilor în relaţie cu procedurile de raportare
financiară
Societatea a adaptat în mod continu mecanismul de control intern ca un ansamblu de proceduri
şi metode de lucru cu scopul prevenirii faptelor contrare intereselor economice ale Societăţii şi a
cadrului reglementat de desfăşurare a activităţii, de identificare a deficienţelor şi de stabilire a
măsurilor necesare pentru restabilirea cadrului reglementat. Acesta vizează in principal relaţiile,
fenomenele şi procesele financiare, având ca scop asigurarea unei bune funcţionări a activităţii
economice. De asemenea, sunt analizate aspectele de oportunitate, necesitate şi eficienta a
operaţiunilor desfăşurate de Societate. În materie de proceduri de raportare financiară sunt
dezvoltate atât proceduri de raportare internă la nivelul Societatii, cât şi în afara acesteia.
Procedurile sunt revizuite periodic de către departamente functionale ale Societatii. Sistemele de
raportare financiară au la bază principii, norme şi reglementări legale în vigoare.
6.5. Responsabilitatea socială
KMG International este un investitor important în economia românească și, în același timp, un
cetățean corporatist responsabil. Toate companiile din cadrul Grupului au o abordare holistică
asupra sustenabilității, motiv pentru care eforturile de îmbunătățire a calității vieții comunităților
locale vizează toate aspectele, de la protecția mediului sau implicarea socială, până la sănătate
și bunăstare, cultură și educație, dezvoltarea abilităților profesionale și de leadership.
Responsabilitatea socială și sustenabilitatea sunt principii de bază care ne ghidează în
dezvoltarea strategică și în managementul operațional. Ne angajăm să devenim unul dintre cei
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 31 of 34
mai sustenabili operatori de pe piața energetică națională și regională, fiind în același timp
implicați activ în viața comunităților în care ne desfășurăm activitatea.
Rompetrol Well Services S.A., companie membră a Grupului KMG International, consideră
responsabilitatea socială și sustenabilitatea ca fiind componente fundamentale în dezvoltarea
strategiei și operațiunilor de afaceri. Angajamentul companiei față de sustenabilitate, mediu,
progres economic și echitate socială este ferm integrat în operațiunile sale, cu scopul de a
aduce o contribuție concretă la Obiectivele de Dezvoltare Durabilă (ODD) ale Națiunilor Unite
(ODD) incluse în Agenda 2030 pentru Dezvoltare Durabilă a Națiunilor Unite.
Sustenabilitate
Organizația noastră este dedicată desfășurării operațiunilor într-o manieră care pune accent pe
administrarea mediului și conservarea resurselor naturale, cum ar fi aerul, solul și apa. Procesul
nostru de luare a deciziilor este ghidat de angajamentul de a adera la standardele de vârf din
industrie.
În ceea ce privește prezentarea performanței ESG, Rompetrol Well Services și-a demonstrat
devotamentul față de transparență în problemele de mediu, sociale și de guvernanță (ESG) prin
transmiterea de informații despre sustenabilitate. Indicatorii prezentați cuprind o serie de domenii
critice de sustenabilitate, inclusiv emisiile de gaze cu efect de seră, sănătatea și siguranța la locul
de muncă, impactul asupra mediului, gestionarea deșeurilor, utilizarea apei, consumul de energie,
practicile echitabile de muncă și implicarea comunității. Pentru a menține precizia și fiabilitatea
datelor, compania a aderat la standardele de raportare privind sustenabilitatea Global Reporting
Initiative (GRI). Părțile interesate pot vizualiza setul cuprinzător de date privind performanța de
sustenabilitate pe pagina de internet a companiei:
https://rompetrolwellservices.kmginternational.com/sustenabilitate/abordarea-privind-
sustenabilitatea.
În 2023, RWS a obținut de la Sustainalytics un rating de “Risc Scazut”, poziționându-se în top
5% între toate companiile din industria serviciilor energetice evaluate de acesta.
Implicarea în comunitate
De-a lungul anilor, Rompetrol Well Services S.A. a dezvoltat parteneriate puternice cu
reprezentanți din mediul academic și din societatea civilă, având ca scop consolidarea proiectelor
de responsabilitate socială dezvoltate pentru comunitățile în care activăm. Prin dialogul cu diverse
părți interesate, inclusiv ONG-uri, autorități și comunități locale, guvern sau actori din mediul
academic și societatea civilă, credem că putem identifica oportunitățile potrivite pentru
dezvoltarea durabilă.
În 2023, Rompetrol Well Services, în parteneriat cu Primăria Comunei Blejoi, a amenajat un spațiu
de învățare în curtea școlii, săli de lectură și a donat cărți, manuale și table de șah pentru studiu.
Prin proiectul „Șah în școală” s-au organizat lecții de șah atât fizic, cât și online, s-au desfășurat
vizite și lecții deschise, concursuri de șah pentru copiii din județele Constanța, Prahova, precum
și la nivel național și internațional. Compania a sprijinit dezvoltarea unui manual de șah pentru
primul, al doilea și al treilea an de studiu, care a fost tipărit și distribuit copiilor atât din zonele
urbane, cât și din mediul rural la nivel național.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 32 of 34
În toamna anului 2023, peste 400 de persoane, printre care angajații Rompetrol și familiile
acestora, au participat la cea de-a zecea ediție a evenimentului Rompetrol Run and Care, care a
avut loc sâmbătă, 23 septembrie, în Parcul IOR din București, pentru susținerea asociației
M.A.M.E. și misiunea lor. Cei aproximativ 3000 de kilometri parcurși sunt transformați în litri de
combustibil, care vor fi donați de Rompetrol pentru susținerea M.A.M.E.. Asociația este o
organizație care oferă sprijin, consiliere și recuperare psiho-socio-medicală copiilor bolnavi și
celor cu resurse materiale limitate și familiilor acestora din 2009.
În parteneriat cu Organizația Umanitară „CONCORDIA”, Rompetrol Well Services a continuat să
sprijine activitățile copiilor aflați în plasament în județul Prahova și ale tinerilor aflați în locuințe
sociale sau înscriși la cursuri de formare profesională.
Educația este un pilon important pentru strategia noastră de responsabilitate socială. Am
colaborat cu universități și licee cu profil tehnic din toată țara (ex. Universitatea Petrol-Gaze din
Ploiești, Liceul Tehnologic Lazăr Edeleanu), care ne-au susținut în diversele noastre proiecte de
investiții educaționale.
Anul 2023 a marcat cea de-a 23-a aniversare a programului nostru tradițional de stagiu pregătit
pentru carieră, în care am pregătit viitori profesioniști din industrie în ultimii 22 de ani. Stagiarilor
înscriși în program li s-au oferit sesiuni introductive prin module teoretice menite să ajute la o mai
bună înțelegere a industriei de petrol și gaze, a fundamentelor unei activități din upstream și a
implicațiilor economice ale acesteia, urmate de instruire la fața locului oferită de mentori pe
platforma Rompetrol Well Services. Stagiarii repartizați la Rompetrol Well Services au primit, la
finalul programului de două luni, două certificări: una ca absolvent al programului Rompetrol
„Career Ready” și una ca absolvent al programului de dezvoltare personală, derulat împreună cu
parteneri de la Fundația Leaders.
Contribuim activ la dezvoltarea comunităților în care ne desfășurăm activitatea utilizând furnizori
locali, angajând forță de muncă locală și, în același timp, implementând proiecte relevante de
responsabilitate socială. Implicarea noastră se bazează pe consultarea părților interesate
relevante, astfel încât să putem identifica proiectele cu cea mai mare valoare adăugată pentru
comunitățile noastre.
7. Anexe
a) actele constitutive ale societăţii comerciale, daca acestea au fost modificate în anul pentru care
se face raportarea;
Nu e cazul.
b) actele de demisie/demitere, dacă au existat astfel de situaţii în rândul membrilor administraţiei,
conducerii executive, cenzorilor;
La data de 20.03.2023 dnul Yedil Utekov a solicitat să se ia act de renunţarea sa la mandatele
de Preşedinte şi membru al Consiliul de administraţie şi membru al Comitetului de audit, începând
cu data de 01.05.2023 (ultima zi de mandat fiind 30.04.2023).
c) lista filialelor societăţii comerciale şi a societăţilor controlate de aceasta;
Rompetrol Well Services S.A. nu are filiale şi nici societăţi controlate de aceasta.
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 33 of 34
d) lista persoanelor afiliate societăţii comerciale
1
Rompetrol Well Services S.A..face parte din Grupul KMG International
2
. KMG International NV
este detinut 100% de societatea "National Company "KazMunayGas" JSC.
Societaţile mamă ale Rompetrol Well Services S.A. (actionarii societatii JSC "National Company
"KazMunayGas") sunt compania naţională JSC Fondul Suveran de investiţii din Kazahstan
“Samruk-Kazyna” (67.42%), Banca Naţională a Republicii Kazahstan (9.58%) si Ministerul de
Finante al Republicii Kazahstan (20%), - fiind societăţi cu sediul în Kazahstan, deţinute în
întregime de Statul Kazahstan si actionari de tip lista (3%).
Părţile afiliate sunt prezentate mai jos:
1. Companii cu sediul în România
- Oilfield Exploration Business Solutions S.A.
- Rompetrol Downstream S.R.L.
- Rompetrol Rafinare S.A.
- Rompetrol Logistics S.R.L.
- Rominserv S.R.L.
- Rom Oil S.A.
- Global Security Sistem S.A.
- Midia Green Energy S.A.
3
- Rompetrol Petrochemicals S.R.L.
- Rompetrol Quality Control S.R.L.
- Rompetrol Financial Group S.R.L.
- Rompetrol Gas S.R.L.
- Midia Marine Terminal S.R.L.
- KMG Rompetrol S.R.L.
- Byron Shipping S.R.L.
- Rompetrol Energy S.A.
- KMG ROMPETROL DEVELOPMENT S.R.L.
- Fondul de Investitii in Energie Kazah-Roman S.A.
- KMG Rompetrol Services Center SRL
4
- Rompetrol Renewables S.R.L.
5
2. Companii cu sediul în strainătate
- KMG International N.V.
6
- Byron Shipping LTD
- Intreprinderea Mixtă “Rompetrol Moldova” S.A.
- Rompetrol Georgia LTD
- Rompetrol France SAS
- Dyneff SAS
1
La acest punct sunt enumerate toate societăţile din cadrul Grupului KMG International
2
Până în martie 2014 cu denumirea Grupul Rompetrol
3
Până în decembrie 2022 denumită Uzina Termoelectrică Midia S.A.
4
Cu vechea denumire ROMPETROL EXPLORATION & PRODUCTION S.R.L.
5
Până în 28.10.2022 cu denumirea Rompetrol Drilling S.R.L.
6
Până în luna martie 2014, cu denumirea de The Rompetrol Group N.V
ROMPETROL WELL SERVICES S.A.
RAPORT ANUAL AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru exercitiul financiar 2023
Page 34 of 34
- TRG PETROL TICARET ANONIM ŞIRKETI
- Rompetrol Bulgaria JSC
- KazMunayGaz Trading A.G.
- DPPLN SAS (Depot Petrolier de Port-la-Nouvelle SAS)
- Dyneff Retail SAS;
- DYNEFF ESPAGNE SL;
- DYNEFF GAS STATIONS NETWORK SL;
- DYNEFF Trading SL;
- EPPLN SAS;
- NATGAS France SAS;
- BIO ADVANCED ENERGY SAS;
- DP FOS SA;
- SPR SA;
- ANEO SAS;
- BOISSONNADE COMBUSTIBLES SAS;
- “Paul ORRIOLS” COMBUSTIBLES DE CERDAGNE SAS;
- ETS ROSSIGNOL SAS;
- PLANTIER SAS;
- ORCEYRE SAS;
- AUBAC SAS;
- TPDT SARL;
- ABC CARBURANTSALLO BEZIAT CARBURANTS SAS;
- GERAUD-TAMPIER SAS;
- DAVID RECOULES SAS;
- ALEGRI SAS.
- BENON JV
- Neel Fraisse SAS
- Travaux Forestiers Zaplotny SAS;
- Bois Energie des Territoires D’auvergne SAS;
- France Habitat ENR SAS;
- Global'ethic Delta
Notă: mai sunt înfiinţate de asemenea 7 sucursale şi reprezentanţe şi asocieri în participaţiune
ale Grupului KMG International.
PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE,
Dl. Batyrzhan Tergeussizov
DIRECTOR GENERAL,
Dl. Georgian Stefan FLOREA
DIRECTOR ECONOMIC,
D-na Luiza Roxana MOISE
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
1
Anexa nr.1
Stadiul conformării Rompetrol Well Services S.A. cu noul Cod de Guvernanţă Corporativă
la 31 decembrie 2023
Prevederile Codului de Guvernanţă Corporativă
Respectă
Nu respectă sau
respectă parţial
Motivul pentru neconformitate
A.1.Toate societăţile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului
care include termenii de referinţă/responsabilităţile Consiliului şi
funcţiile cheie de conducere ale societăţii, şi care aplică, printre altele,
Principiile Generale din Secţiunea A.
DA
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse
in regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să
notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit
sau pot surveni şi să se abţină de la participarea la discuţii (inclusiv prin
neprezentare, cu excepţia cazului în care neprezentarea ar impiedica
formarea cvorumului) şi de la votul pentru adoptarea unei hotărâri
privind chestiunea care dă naştere conflictului de intere
se respectiv.
DA
A.3. Consiliul de Administraţie sau Consiliul de Supraveghere trebuie să
fie format din cel puţin cinci membri.
DA
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu
aibă funcție executivă. Cel puțin un membru al Consiliului de
Administrație sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie
independent în cazul societăților din Categoria Standard. În cazul
societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri
neexecutivi ai Consiliului de Administrație sau ai Consiliului de
Supraveghere trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent
al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere, după
caz, trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în
vederea alegerii sau realegerii, precum si atunci când survine orice
schimbare a statutului său, indicând elementele în baza cărora se
consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și
judeca
ții sale.
Respectă parţial
Majoritatea membrilor Consiliului de
Administraţie sunt administratori neexecutivi.
În prezent nu există administratori
independenţi.
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
2
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale
unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în
Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite
acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul
manda
tului său.
DA
A.6 . Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului
informații privind orice raport cu un acționar care deține direct sau
indirect acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot.
Această obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția
membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.
DA
A.7. Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului
responsabil de sprijinirea activităţii Consiliului.
DA
A.8. Declaraţia privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut
loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a
comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile
cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă
o politică/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile
și frecvența procesului de evaluare.
NU Societatea este in curs de elaborare a unei
politici/ghid privind evaluarea Consiliului
cuprinzând scopul, criteriile şi frecvenţa
procesului de evaluare.
A.9. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină
informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în
cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în
absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile
acestora.
DA
A.10. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă
informații referitoare la numărul exact de membri independenți din
Consiliul de Ad
ministra
ție sau din Consiliul de Su
pr
aveghere.
DA
A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze
un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va
conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face
recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de
nomina
lizare trebuie să fie independentă.
N/A Societatea este inclusă în categoria Standard.
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
3
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit în care cel puțin
un membru trebuie să fie administrator neexecutiv independent.
Majoritatea membrilor, incluzând președintele, trebuie să fi dovedit ca au
calificare adecvată relevantă pentru funcțiile și responsabilitățile
comitetului. Cel puțin un membru al comitetului de audit trebuie să aibă
experiență de audit sau contabilitate dovedită și corespunzătoare. În cazul
societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie
format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de
audit trebuie să fie independenți.
DA
B.2. Preşedintele comitetului de audit trebuie să fie un membru
neexecutiv independent.
DA
B.3. În cadrul responsabilităţilor sale, comitetul de audit trebuie să
efectu
eze o evaluare anuală a si
st
emului de control intern.
Respectă parţial A se vedea explicaţiile de la B.6.
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea
funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a
riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al
Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă
soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului
intern
și prezentarea de rapoarte relevante
în aten
ți
a Consiliului.
Respectă parţial A se vedea explicaţiile de la B.6.
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în
legătură cu tranzacțiile societății și ale filialelor acesteia cu părțile
afiliate.
Respectă parţial
Regulamentul Intern al Comitetului de Audit
conţine prevederi privind această obligaţie.
Regulamentul Comitetului de Audit urmează
să fie revizuit în sensul includerii unor
completări privind evaluarea conflictelor de
interese în legătură cu tranzacțiile societății cu
păr
țile afi
liate.
B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de
control intern și a sistemului de gestiune a riscului.
Respectă parţial
Responsabilitatea privind monitorizarea
eficacității sistemelor de control intern, de
audit intern, şi de management al riscurilor
din cadrul societății este precizată în
Regulamentul Intern al Comitetului de Audit.
Comitetul de Audit evalueaza in mod
continuu componente ale sistemului de
control intern
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
4
B.7. Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor
legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de
audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit
intern
.
DA
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de
Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel
pu
țin anual) sau adhoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului.
DA
B.9. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de
alți acționari in legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate cu
ac
ționari și afiliații acestora.
DA
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că
orice tranzacție a societății cu oricare dintre societățile cu care are relații
strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete
ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată de
Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al
Consiliului și dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor
investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria
evenimentelor care fac obiectul cerin
țelor de raportare.
Respecta partial Conform Statutului art. 15 alin. 1 litera k,
toate tranzactiile care se incadreaza in
criteriile mentionate sunt aprobate de catre
Consiliul de Administratie si fac obiectul
raportului curent prevazut de art. 108 Legea
24/2017 (R)
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată
structural (departamentul de audit intern) din cadrul societăţii sau prin
angajarea unei entită
ți terțe independente.
DA
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale
departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de
vedere funcţional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În
scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza
ș
i reduce riscuril
e, acesta trebuie să raporteze direct directorului general.
DA
C.1. Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de
remunerare şi să includă în raportul anual o declaraţie privind
implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care
face obiectul analizei. Orice schimbare esenţială intervenită în politica de
remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a
societă
ții.
DA
D.1. Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relaţii cu Investitorii
– indicându-se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau
unitatea organizatorică. În afară de informaţiile impuse de prevederile
legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o sec
țiune
DA
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
5
dedicată relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate
informa
țiile relevante de interes pentru investitori,
inclusiv:
D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv,
procedurile privind adunările generale ale acţionarilor;
DA
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de
conducere ale societăţii, alte angajamente profesionale ale
membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive
în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-
profit;
DA
D.1.3. Rapoartele curente şi rapoartele periodice (trimestriale,
semestriale și anuale) – cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 –
inclusiv rapoartele curente cu informații detaliate referitoare la
neconformitatea cu prezentul Cod;
DA
D.1.4. Informații referitoare la adunările generale ale
acţionarilor: ordinea de zi şi materialele informative; procedura
de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care susțin
propunerile de candidați pentru alegerea în Consiliu, împreună
cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările acționarilor cu
privire la punctele de pe ordinea de zi şi răspunsurile societății,
inclusiv hotărârile adoptat
e;
DA
D.1.5. Informaţii privind evenimentele corporative, cum ar fi
plata dividendelor şi a altor distribuiri către acționari, sau alte
evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor
unui acționar, inclusiv termenele limită şi principiile aplicate
acestor operațiuni. Informațiile respective vor fi publicate într-un
termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de
i
nvesti
ții;
DA
D.1.6. Numele şi datele de contact ale unei persoane care va
putea să furnizeze, la cerere, info
rmaţii rele
vante;
DA
D.1.7. Prezentările societăţii (de ex., prezentările pentru
investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.),
situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele
de audit
și rapoartele anuale.
DA
D.2. Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende
sau alte beneficii către acţionari, propusă de Directorul General sau de
Directorat
și adoptată de Consiliu, sub forma unui set de
linii directoare
DA
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
6
pe care societatea intenționează să le urmeze cu privire la distribuirea
profitului net. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor
fi pu
bl
icate pe pagina
de internet a societă
ții.
D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că
acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii
cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui
număr de factori privind o perioadă viitoare (așa numitele ipoteze): prin
natura sa, aceasta proiecţie are un nivel ridicat de incertitudine,
rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile
prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența,
perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate,
previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau
trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de
internet
a societă
ții.
NU Urmează să fie implementată.
D.4. Regulile adunărilor generale ale acţionarilor nu trebuie să limiteze
participarea acţionarilor la adunările generale şi exercitarea drepturilor
acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme,
începând cu următoarea adunare a acţionarilor.
DA
D.5. Auditorii externi vor fi prezenţi la adunarea generală a acționarilor
atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.
DA
D.6. Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acţionarilor o
scurtă apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a
riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse
deciziei adunării generale.
DA
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate
participa la adunarea acţionarilor în baza unei invitații prealabile din
partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la
adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele
Consiliul
ui hotără
ște în alt sens.
DA
D.8. Rapoartele financiare trimestriale şi semestriale vor include
informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la
factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al
profitului operațional, profitului net și al altor indicatori financiari
relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.
DA
ROMPETROL WELL SERVICES
StradaClopotei, nr. 2
bis,
Ploiesti, JudetulPrahova,
ROMANIA
phone: +(40) 244 54 43 21
+(40) 244 54 42 65
email: office.rws@rompetrol.com
www.petros.ro
www.rompetrol.com
7
D.9. O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu
analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste
ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de
internet a societății la data ședințelor/teleconferințelor.
Respectă parţial
Se consideră că raportările periodice întocmite
de societate pentru prezentarea elementelor
financiare sunt complete, asigură un grad
ridicat de transparenţă şi sunt relevante din
punct de vedere al informaţiilor necesare
luării deciziei investiţionale. Organizarea unor
astfel de evenimente va fi stabilită în funcţie
de solicitările formulate din partea
investitorilor.
D.10. În cazul în care o societate susține diferite forme de expresie
artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice
și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și
competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de
dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest
domeniu
.
DA
PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE,
Dl. Batyrzhan Tergeussizov
DIRECTOR GENERAL,
Dl. Georgian Stefan Florea
DIRECTOR ECONOMIC,
Dna. Luiza Roxana Moise
S.C. Rompetrol Well Services S.A.
# 2 bis Clopotei Street, 100189, Ploiesti, Prahova County, ROMANIA
phone: + (40) 244 544321; fax.: + (40) 244 522913; email:
office.rws@rompetrol.com; www.rompetrol.com
Company with Management System Certified by DNV GL Trade Registry No:J 29/110/1991 IBAN RO34BACX0000000030551310
ISO 9001;2015 ISO 14001;2015 OHSAS 45001;2018 Fiscal Identification No;RO1346607 UNICREDIT BANK - PLOIESTI
DECLARAŢIE
Subsemnaţii: Batyrzhan Tergeussizov, în calitate de Preşedinte al Consiliului de Administraţie,
Georgian Ştefan Florea, în calitate de Director General şi Luiza Roxana Moise, în calitate de
Director Economic, având în vedere art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente
financiare şi operaţiuni de piaţă republicată şi ale Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitenţii
de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă.
Prin prezenta declarăm că, după cunoştinţele noastre, situaţia financiar-contabilă anuală la
31.12.2023 întocmită în conformitate cu standardele contabile aplicabile oferă o imagine corectă
şi conformă cu realitatea activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, contului de profit şi pierdere -
incluse în procesul de consolidare a situaţiilor financiare şi că Raportul Consiliului de
Administraţie cuprinde o analiză corectă a dezvoltării şi performanţelor societăţii, precum şi o
descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate.
Preşedinte al Consiliului de Administraţie,
Batyrzhan Tergeussizov
Director General,
Georgian Ştefan Florea
Director Economic,
Luiza Roxana Moise
Ernst & Young Assurance Services SRL
Bucharest Tower Center Building, 21
st
Floor
15-17 Ion Mihalache Blvd., District 1
011171 Bucharest, Romania
Tel: +40 21 402 4000
Fax: +40 21 310 7193
office@ro.ey.com
ey.com
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Catre actionarii Rompetrol Well Services S.A.
Raport asupra auditului situatiilor financiare
Opinia
Am auditat situatiile financiare ale societatii Rompetrol Well Services S.A. („Societatea”) cu sediul
social in Ploiesti, strada Clopotei, Nr. 2 bis, identificata prin codul unic de inregistrare fiscala
RO1346607, care cuprind situatia pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2023, contul de
profit si pierdere si situatia rezultatului global, situatia modificarilor capitalului propriu si situatia
fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si note la situatiile
financiare, inclusiv un sumar al politicilor contabile materiale.
In opinia noastra, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela si justa a pozitiei financiare a
Societatii la data de 31 decembrie 2023, cat si a performantei financiare si a fluxurilor de
trezorerie ale acesteia pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile
conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, cu modificarile si clarificarile
ulterioare.
Bazele opiniei
Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de Audit (ISA), Regulamentului (UE)
nr. 537/2014 al Parlamentului European si al Consiliului din 16 aprilie 2014 („Regulamentul (UE)
nr. 537/2014”) si Legii nr. 162 /2017 („Legea 162/2017”). Responsabilitatile noastre conform
acestor standarde sunt descrise mai detaliat in sectiunea „Responsabilitatile auditorului pentru
auditul situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate conform
Codului International de etica al profesionistilor contabili (inclusiv standardele internationale de
independenta) emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili (codul
IESBA), conform cerintelor etice care sunt relevante pentru auditul situatiilor financiare in
Romania, inclusiv Regulamentul (UE) nr. 537/2014 si Legea 162/2017, si ne-am indeplinit
responsabilitatile etice conform acestor cerinte si conform Codului IESBA. Consideram ca probele
de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza pentru opinia
noastra.
Aspecte cheie de audit
Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, in baza rationamentului nostru profesional, au
avut cea mai mare importanta pentru auditul situatiilor financiare din perioada curenta. Aceste
aspecte au fost abordate in contextul auditului desfasurat asupra situatiilor financiare in
ansamblu, si in formarea opiniei noastre asupra acestora, si nu emitem o opinie separata cu
privire la aceste aspecte cheie.
2
Pentru fiecare aspect de mai jos, am prezentat in acel context o descriere a modului in care
auditul nostru a abordat respectivul aspect.
Am indeplinit responsabilitatile descrise in sectiunea „Responsabilitatile auditorului pentru auditul
situatiilor financiare” din raportul nostru, inclusiv in legatura cu aceste aspecte cheie. In
consecinta, auditul nostru a inclus efectuarea procedurilor proiectate sa raspunda la evaluarea
noastra cu privire la riscul de erori semnificative in cadrul situatiilor financiare. Rezultatele
procedurilor noastre de audit, inclusiv ale procedurilor efectuate pentru a aborda aspectele de mai
jos, constituie baza pentru opinia noastra de audit asupra situatiilor financiare anexate.
Descrierea fiecarui aspect cheie de audit si a procedurilor efectuate de noi pentru a aborda
respectivul aspect
Aspecte cheie de audit
Proceduri efectuate de noi pentru
abordarea respectivelor aspecte
Evaluarea la valoare justa a investitiilor in instrumente de capital prin alte elemente ale
rezultatului global
Prezentarile pentru evaluarea la valoare justa a investitiilor in instrumente de capital sunt incluse
la
Nota 1.2 h), 1.3 (iii) si respectiv Nota 11.
Investitiile in instrumente de capital evaluate la
valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global sunt prezentate in cadrul imobilizarilor
financiare avand o suma de 8.966 mii lei la 31
December 2023.
Am considerat evaluarea la valoarea justa a
investițiilor in instrumente de capital ca fiind un
aspect cheie de audit date fiind marimea sumelor
implicate, gradul ridicat de subiectivitate al
ipotezelor folosite pentru stabilirea valorii juste
precum si rationamentele si estimarile
semnificative necesar a fi facute de conducere la
stabilirea valorii juste a activelor financiare ce nu
sunt tranzacționate pe o piața activa.
Societatea are participatii sub 10% in Rompetrol
Rafinare S.A. (societate listata) si in Rompetrol
Logistic S.R.L. (societate nelistata), asa cum este
prezentat in nota 11. Cele doua investitii sunt
evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale
rezultatului global.
Valoarea justa a investitiei in Rompetrol Rafinare
S.A. este stabilita pe baza cotatiei disponibile pe o
piata activa.
Investiția in Rompetrol Logistics S.R.L. este
evaluata la valoarea justa de 7.120 mii lei la 31
decembrie 2023, fiind nivelul 3 in ierarhia de
evaluare, pentru care nu sunt disponibile cotatii pe
Am auditat estimarea efectuata de catre
conducere cu privire la valoarea justa a
investitiei financiare detinuta intr-o
entitate netranzacționata pe o piața activa
având o valoare justa de 7,120 mii lei la 31
decembrie 2023. Specific, procedurile
noastre de audit au inclus, printre altele:
• am analizat estimările cheie ce au fost
folosite in fluxurile viitoare de
trezorerie si in raportul de evaluare
pregatit de catre un expert extern,
prin analiza consecventei acestora cu
condițiile specifice industriei si
mediului economic, cu informațiile
relevante din piața si cu planurile de
activitate aprobate de conducere;
• am analizat daca evaluarea a inclus
totii factorii ce ar putea influenta
valoarea justa a investitiei la data
raportarii si conformitatea acesteia cu
Standardelor Internationale de
Raportare Financiara;
• am implicat specialistii nostri in
evaluari pentru a ne oferi suport in
analiza anumitor ipoteze folosite (ex.
rata de actualizare, coeficientul de
ajustare pentru lipsa de vandabilitate,
coeficientul de ajustare pentru
pachete minoritare de actiuni) si a
3
o piata activa si a carei valoare este determinata
prin tehnici de evaluare interne ce utilizeaza, in
general, informatii neobservabile. Tehnicile interne
de evaluare utilizate pot fi subiective, implicând
multiple ipoteze si estimări complexe.
La 31 decembrie 2023, Societatea a folosit in
evaluarea la valoarea justa metoda fluxurilor
viitoare de numerar pentru Rompetrol Logistic
S.R.L. si informatii dintr-un raport de evaluare
pregatit de catre un expert extern pentru detinerea
Rompetrol Logistic S.R.L. in Rompetrol Gas S.R.L.,
care au fost ajustate pentru a reflecta situatia
specifica a Societati ca actionar minoritar.
Evaluarea implica folosirea de rationamente
semnificative si estimari.
Pentru aceste motive, am considerat aceasta arie
un aspect cheie de audit.
tehnicilor de modelare folosite de
Societate in evaluarea activului
financiar;
• am testat acuratetea matematica a
modelului de evaluare folosit de
conducere pentru stabilirea valorii
juste.
De asemenea, am analizat caracterul
adecvat al informatiilor prezentate pentru
evaluarea instrumentelor de capital la
valoare justa.
Aspecte cheie de audit
Proceduri efectuate de noi pentru
abordarea respectivelor aspecte
Evaluarea deprecierii imobilizărilor corporale si a dreptului de utilizare a activelor
Prezentari pentru imobilizarile corporale si a dreptului de utilizare a activelor, inclusiv
deprecierea aferenta, sunt detaliate la Nota 1.2 e) si i), 1.3 (ii), Nota 8 si respectiv Nota 18.
Imobilizarile corporale in valoare de 21.371 mii lei
(din din care avansuri si imobilizari corporale in
curs de executie de 404 mii lei) si dreptul de
utilizare a activelor in valoare de 11,746 mii lei
sunt semnificative pentru procesul de audit
datorita marimii acestor in situatia pozitiei
financiare la 31 decembrie 2023. De asemenea, am
considerat aceasta arie ca fiind un aspect cheie de
audit datorita nivelului ridicat de subiectivitate in
ceea ce priveste ipotezele folosite in testul de
depreciere si rationamentele semnificative si
estimarile facute de conducere.
In anul curent, industria locala de servicii petroliere
a inregistrat o uşoara revenire si s-a inregistrat un
nivel ridicat de operatiuni secundare (ex.
cimentarea sondelor abandonate) în segmentul
upstream. Acest aspect a avut un impact pozitiv
semnificativ asupra performantei Societatii. Cu
toate acestea, segmentul upstream a continuat sa
inregistreze un nivel redus al investitiilor si al
comenzilor din partea clientilor in zona proiectelor
de sonde noi, tinand cont de evolutia generala a
industriei de petrol si gaze din ultimii ani, de
volatilitatea pretului titeiului, de contextul actual
macroeconomic si geopolitic si contextul de piata
Am auditat analiza efectuata de catre
conducere asupra indicatorilor de
depreciere si a testului de depreciere
aferent. Specific, procedurile noastre de
audit au inclus, printre altele:
• Am analizat estimarile cheie ce au fost
folosite in estimarea fluxurilor viitoare
de trezorerie, prin analiza consecventei
acestora cu condițiile specifice
industriei, cu informatiile relevante din
piața si cu bugetele Societatii, cat si
analiza senzitivitatii sumelor
recuperabile la schimbarea estimarilor
semnificative;
• am evaluat daca modelul analizei de
depreciere folosit include toate activele
pentru care exista indicatori de
depreciere la data raportarii;
• am analizat acuratetea istorica a
bugetelor si previziunilor conducerii,
prin compararea acestora cu rezultatele
efective din anul curent si perioadele
precedente;
• am implicat specialistii nostri in evaluari
pentru a ne oferi suport in analiza ratei
4
(care au impact asupra evolutiei ratei dobanzii,
costurilor salariale, cresterii generalizate a
preturilor etc.) care au condus la incertitudini in
piata. Aceste aspecte ar putea afecta performanta
Societatii si, prin urmare, au fost identificati
indicatori de depreciere a activelor.
In conformitate cu Standardele Internationale de
Raportare Financiara, o Societate trebuie sa
determine daca exista indicii pentru deprecierea
activelor sau pentru reluarea unei pierderi de
depreciere recunoscute anterior. Evaluarea
existentei unui indicator de depreciere a unui activ
sau daca o pierdere din depreciere poate fi reluata,
necesita judecata semnificativa, deoarece implica
luarea in considerare a multor surse diferite de
informatii, inclusiv factori legati de mediul
economic si factori specifici industriei.
La 31 decembrie 2023, conducerea a pregatit o
analiza a indicatorilor de depreciere urmata de
evaluarea deprecierii imobilizarilor corporale si a
dreptului de utilizare a activelor Societatii,
concluzionand ca nu este necesara inregistratea
unei ajustari de depreciere suplimentara celei deja
recunoscute in anii anteriori in valoare de 509 mii
lei.
Testul de depreciere este complex, necesitand
rationamente semnificative si se bazeaza pe
estimari care sunt influentate de conditii viitoare
ale pietei.
Din acest motiv, am considerat aceasta arie ca fiind
un aspect cheie de audit.
de actualizare folosite si a metodologiei
/ modelului folosit de Societate in
analiza deprecierii imobilizărilor
corporale si a dreptului de utilizare a
activelor;
• am testat acuratetea matematica a
modelului folosit pentru stabilirea
valorii de utilizare a imobilizarilor
corporale si a dreptului de utilizare a
activelor, precum si conformitatea
acestuia cu cerintele Standardelor
Internationale de Raportare Financiara.
De asemenea, am analizat suficienta
informatiilor prezentate pentru testele de
depreciere efectuate asupra imobilizarilor
corporale si dreptului de utilizare a
activelor.
Alte informatii
Alte informatii includ Raportul administratorilor precum si Raportul de Remunerare, dar nu includ
situatiile financiare si raportul nostru de audit cu privire la acestea. Conducerea este responsabila
pentru alte informatii.
Opinia noastra de audit asupra situatiilor financiare nu acopera alte informatii si nu exprimam
nicio forma de concluzie de asigurare asupra acestora.
In legatura cu auditul efectuat de noi asupra situatiilor financiare, responsabilitatea noastra este
de a citi aceste alte informatii si, facand acest lucru, de a analiza daca acestea nu sunt in
concordanta, in mod semnificativ, cu situatiile financiare sau cunostintele pe care le-am obtinut in
urma auditului sau daca acestea par sa includa erori semnificative. Daca, in baza activitatii
desfasurate, ajungem la concluzia ca exista erori semnificative cu privire la aceste alte informatii,
noi trebuie sa raportam acest lucru. Nu avem nimic de raportat in acest sens.
5
Responsabilitatea conducerii si a persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile
financiare
Conducerea Societatii are responsabilitatea intocmirii si prezentarii fidele a situatiilor financiare in
conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea
Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, cu
modificarile si clarificarile ulterioare, si pentru acel control intern pe care conducerea il considera
necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari
semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
La intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila sa evalueze abilitatea Societatii
de a-si desfasura activitatea conform principiului continuitatii activitatii si sa prezinte, daca este
cazul, aspectele referitoare la continuitatea activitatii si folosirea principiului continuitatii
activitatii, mai putin in cazul in care conducerea intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa ii
inceteze activitatea sau nu are nicio alternativa reala decat sa procedeze astfel.
Persoanele responsabile cu guvernanta au responsabilitatea supravegherii procesului de raportare
financiara a Societatii.
Responsabilitatile auditorului pentru auditul situatiilor financiare
Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile
financiare, luate in ansamblu, nu contin denaturari semnificative cauzate de eroare sau frauda si
de a emite un raport de audit care sa includa opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un
nivel ridicat de asigurare, insa nu este o garantie ca un audit desfasurat in conformitate cu
standardele ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista.
Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se
poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, atat la nivel individual sau luate in ansamblu, vor
influenta deciziile economice ale utilizatorilor luate in baza acestor situatii financiare.
Ca parte a unui audit in conformitate cu standardele ISA, ne exercitam rationamentul profesional
si ne mentinem scepticismul profesional pe intreg parcursul auditului. De asemenea:
• Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, cauzate
fie de frauda fie de eroare, stabilim si efectuam proceduri de audit care sa raspunda acestor
riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a constitui o baza pentru opinia
noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai
ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece
frauda poate include complicitate, falsuri, omisiuni intentionate, declaratii false sau evitarea
controlului intern.
• Intelegem controlul intern relevant pentru audit pentru a stabili procedurile de audit adecvate
in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficacitatii controlului
intern al Societatii.
• Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si rezonabilitatea estimarilor
contabile si a prezentarilor aferente de informatii realizate de catre conducere.
6
• Concluzionam asupra caracterului adecvat al utilizarii de catre conducere a principiului
continuitatii activitatii, si determinam, pe baza probelor de audit obtinute, daca exista o
incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea genera indoieli
semnificative privind capacitatea Societatii de a-si continua activitatea. In cazul in care
concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia, in raportul
de audit, asupra prezentarilor aferente din situatiile financiare sau, in cazul in care aceste
prezentari sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe
probele de audit obtinute pana la data raportului nostru de audit. Cu toate acestea,
evenimente sau conditii viitoare pot determina ca Societatea sa nu isi mai desfasoare
activitatea in baza principiului continuitatii activitatii.
• Evaluam prezentarea, structura si continutul general al situatiilor financiare, inclusiv al
prezentarilor de informatii, si masura in care situatiile financiare reflecta tranzactiile si
evenimentele de baza intr-o maniera care realizeaza prezentarea fidela.
Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspecte, obiectivele planificate si
programarea in timp a auditului, precum si constatarile semnificative ale auditului, inclusiv orice
deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului nostru.
De asemenea, prezentam persoanelor responsabile cu guvernanta o declaratie cu privire la
conformitatea noastra cu cerintele etice privind independenta si le comunicam toate relatiile si
alte aspecte care pot fi considerate, in mod rezonabil, ca ar putea sa ne afecteze independenta si,
unde este cazul, acțiunile întreprinse pentru eliminarea amenințărilor cu privire la independenta
sau masurile de protecție aplicate pentru a reduce acele amenințări.
Dintre aspectele pe care le comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, stabilim acele
aspecte care au avut cea mai mare importanta in cadrul auditului asupra situatiilor financiare din
perioada curenta si, prin urmare, reprezinta aspecte cheie de audit.
Raport cu privire la alte cerinte legale si de reglementare
Raportare asupra unor informatii, altele decat situatiile financiare si raportul nostru de audit
asupra acestora
Pe langa responsabilitatile noastre de raportare conform standardelor ISA si descrise in sectiunea
„Alte informatii”, referitor la Raportul administratorilor si Raportul de remunerare, noi am citit
aceste rapoarte si raportam urmatoarele:
a) in Raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie consecvente, sub toate
aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile financiare la data de
31 decembrie 2023, atasate;
b) Raportul administratorilor, identificat mai sus, include, sub toate aspectele semnificative,
informatiile cerute de Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea
Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara,
cu modificarile si clarificarile ulterioare, Anexa 1, articolele 15-19;
c) pe baza cunostintelor noastre si a intelegerii dobandite in cursul auditului situatiilor financiare
intocmite la data de 31 decembrie 2023 cu privire la Societate si la mediul acesteia, nu am
identificat informatii eronate semnificative prezentate in Raportul administratorilor.
d) Raportul de remunerare identificat mai sus, include, sub toate aspectele semnificative,
informatiile cerute de articolul 107 (1) si (2) din Legea 24/2017 privind emitenţii de
instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă.
7
Alte cerinte privind cuprinsul raportului de audit conform Regulamentului (UE) nr. 537/2014 al
Parlamentului European si al Consiliului
Numirea si aprobarea auditorului
Am fost numiti auditori ai Societatii de catre Adunarea Generala a Actionarilor la data de 27
Aprilie 2023 pentru a audita situatiile financiare ale exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie
2023. Durata totala de misiune continua, inclusiv reinnoirile (prelungirea perioadei pentru care
am fost numiti initial) si renumirile anterioare drept auditori a fost de 16 ani acoperind exercitiile
financiare incheiate de la 31 decembrie 2008 pana la 31 decembrie 2023.
Consecventa cu raportul suplimentar adresat Comitetului de Audit
Opinia noastra de audit asupra situatiilor financiare exprimata in acest raport este in concordanta
cu raportul suplimentar adresat Comitetului de Audit al Societatii, pe care l-am emis in aceeasi
data in care am emis la data de 20 martie 2024.
Servicii non-audit
Nu am furnizat Societatii servicii non-audit interzise mentionate la articolul 5 alineatul (1) din
Regulamentul (UE) nr. 537/2014 al Parlamentului European si al Consiliului si ramanem
independenti fata de Societate pe durata auditului.
Nu am furnizat Societatii si entitatilor controlate de aceasta alte servicii decat cele de audit
statutar si cele prezentate in raportul anual si in situatiile financiare.
Raport asupra conformitatii formatului electronic al situatiilor financiare (XHTML) incluse in
raportul anual cu cerintele Regulamentului ESEF
Am efectuat un angajament de asigurare rezonabila asupra conformitatii situatiilor financiare
prezentate in format XHTML ale Rompetrol Well Services S.A. („Societatea”) pentru exercitiul
financiar incheiat la 31 decembrie 2023, cu cerintele Regulamentul delegat (UE) 2019/815 al
Comisiei din 17 decembrie 2018 de completare a Directivei 2004/109/CE a Parlamentului
European si a Consiliului in ceea ce priveste standardele tehnice de reglementare privind
specificarea unui format de raportare electronic unic („Regulamentul ESEF”).
Aceste proceduri se refera la testarea formatului si a consecventei formatului electronic al
situatiilor financiare (XHTML) cu situatiile financiare auditate si exprimarea unei opinii asupra
conformitatii formatului electronic al situatiilor financiare ale Societatii pentru exercitiul financiar
incheiat la 31 decembrie 2023 cu cerintele Regulamentului ESEF. In conformitate cu aceste
cerinte, formatul electronic al situatiilor financiare incluse in raportul anual trebuie sa fie
prezentat in format XHTML.
8
Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta
Conducerea Societatii este responsabila de conformitatea cu cerintele Regulamentului ESEF la
intocmirea formatului electronic XHTML al situatiilor financiare si de asigurarea consecventei intre
formatului electronic al situatiilor financiare si situatiile financiare auditate.
Responsabilitatea conducerii include, de asemenea, proiectarea, implementarea si mentinerea
controalelor interne pe care le considera necesare pentru a permite intocmirea de situatii
financiare in format ESEF care sa fie lipsite de denaturari semnificative raportate la Regulamentul
ESEF.
Persoanele responsabile cu guvernanta au responsabilitatea supravegherii procesului de raportare
financiara in ceea ce priveste intocmirea situatiilor financiare, inclusiv aplicarea Regulamentului
ESEF.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastra este de a exprima o opinie de asigurare rezonabila cu privire la
conformitatea formatului electronic al situatiilor financiare cu cerintele Regulamentului ESEF.
Am desfasurat o misiune de asigurare rezonabila in conformitate cu ISAE 3000 (revizuit)
„Misiunile de asigurare, altele decat auditul sau revizuirea informatiilor financiare istorice” (ISAE
3000 (revizuit)). Acest standarde prevede ca noi sa respectam standardele etice si sa planificam si
sa ne desfasuram misiunea astfel incat sa obtinem o asigurare rezonabila privind masura in care
formatul electronic al situatiilor financiare ale Societatii este intocmit, sub toate aspectele
semnificative, in conformitate cu Regulamentul ESEF. Natura, plasarea in timp si extinderea
procedurilor selectate depind de rationamentul nostru, incluzand o evaluare a riscului de
denaturari semnificative raportate la cerintele Regulamentului ESEF cauzate fie de frauda, fie de
eroare.
Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, insa nu este o garantie ca misiunea
de asigurare desfasurata in conformitate cu ISAE 3000 (revizuit) va detecta intotdeauna o
denaturare semnificativa raportata la cerinte, daca aceasta exista.
Independenta noastra si managementul calitatii
Aplicam Standardul Internațional de Management al Calitatii 1, Managementul Calitatii pentru
firmele care efectuează audituri sau revizuiri ale situatiilor financiare sau alte misiuni de asigurare
sau servicii conexe, care necesita proiectarea, implementarea și operarea unui sistem de
management al calitatii, inclusiv politici sau proceduri privind conformitatea cu cerintele etice,
standardele profesionale și cerintele legale si de reglementare aplicabile.
Ne-am mentinut independenta si confirmam ca am respectat cerintele privind etica si
independenta impuse de Codul International de etica al profesionistilor contabili (inclusiv
standardele internationale de independenta) emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de
Etica pentru Contabili (codul IESBA).
9
Sumarul procedurilor efectuate
Obiectivul procedurilor pe care le-am planificat si le-am desfasurat a constat in obtinerea unei
asigurari rezonabile ca formatul electronic al situatiilor financiare este intocmit, sub toate
aspectele semnificative, in conformitate cu cerintele Regulamentul ESEF. In desfasurarea evaluarii
noastre asupra conformitatii cu cerintele Regulamentului ESEF a formatului electronic (XHTML) de
raportare al situatiilor financiare ale Societatii, ne-am mentinut scepticismul profesional si am
aplicat rationamentul profesional. De asemenea:
• am obtinut o intelegere a controlului intern si procesele legate de aplicarea
Regulamentului ESEF in ceea ce priveste situatiile financiare ale Societatii, inclusiv
intocmirea situatiilor financiare ale Societatii in format XHTML
• am testat validitatea formatului XHTML aplicat
• am verificat daca formatul electronic al situatiilor financiare (XHTML) corespunde
situatiilor financiare auditate
.
Consideram ca probele pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza
pentru opinia noastra.
Opinie asupra conformitatii formatului electronic al situatiilor financiare cu cerintele
Regulamentului ESEF
Pe baza procedurilor pe care le-am desfasurat, in opinia noastra, formatul electronic al situatiilor
financiare este intocmit, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu cerintele
Regulamentul ESEF.
In numele,
Ernst & Young Assurance Services SRL
Bd. Ion Mihalache 15-17, etaj 21, Bucuresti, Romania
Inregistrat in Registrul Public electronic cu nr. FA77
Nume Auditor / Partener: Carmen Spiridon Bucuresti, Romania
Inregistrat in Registrul Public electronic cu nr. AF4838 25 martie 2024
ROMPETROL WELL SERVICES SA
S
ITUATII
F
INANCIARE
I
NDIVIDUALE
Intocmite in conformitate cu
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016
31 decembrie 2023
ROMPETROL WELL SERVICES SA
Situatii Financiare Individuale
Intocmite in conformitate cu
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016
31 decembrie 2023
Cuprins Pagina
Situatia rezultatului global 3
Situatia pozitiei financiare 4
Situatia modificarii capitalului propriu 5 - 6
Situatia fluxurilor de trezorerie 7
Note la situatiile financiare individuale 8 - 56
ROMPETROL WELL SERVICES SA
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
Notele explicative de la 1 la 25 sunt parte componenta a acestor situatii financiare.
Note
202
3
202
2
Cifra de afaceri neta
72
.
563
.
673
52
.
768
.
046
Servicii prestate 2 72.067.
998
52.295.
150
Venituri din chirii
2.1
495
.
675
472
.
896
Alte venituri din exploatare
3.1
923
.
838
460
.
851
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL
73.487.
511
53.228.
897
Cheltuieli cu materialele consumabile
(19.654.780)
(15.250.181)
Cheltuieli cu energie si apa
(585
.
961)
(586
.
223)
Cheltuieli privind marfurile
(17
.
280)
(21
.
974)
Cheltuieli cu personalul, din
care:
5
(21
.
212
.
561)
(19
.
427
.
316)
- Salarii
(20.295.367)
(18.527.453)
-
Cheltuieli cu asigurarile si protectia
sociala
(671
.
446)
(537
.
587)
Ajustari de valoare privind activele imobilizate, din care
8, 9, 10, 1
8
(5
.
921
.
961)
(4
.
895
.
557)
-
Amortizare
(5
.
921
.
961)
(4
.
895
.
557)
-
Ajustari de valoare pentru deprecierea imobilizarilor
-
-
Ajustari de valoare privind
stocurile
13
65
.
803
88
.
003
Ajustari de valoare privind creantele
14
(113
.
053)
629.748
Cheltuieli privind prestatiile externe
3.2
(14
.
296
.
89
2
)
(13
.
482
.
470)
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
(702.188)
(697.127)
Alte cheltuieli de exploatare
3.3
(243
.
960)
(182
.
878)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE
–
TOTAL
(62
.
682
.
83
3)
(53
.
825
.
975)
REZULTATUL DIN EXPLOATARE
1
0
.
804
.
678
(597
.
078)
Venituri din dobanzi
3
.
839
.
711
3
.
849
.
094
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate
3.825.
036
3.843.
126
Alte venituri financiare
42
.
505
801
.
290
VENITURI FINANCIARE
-
TOTAL
4.1
3
.
882
.
216
4
.
650
.
384
Alte cheltuieli financiare
(832
.
047)
(1
.
175
.
979)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 4.2 (832.047)
(1.175.979)
REZULTATUL FINANCIAR
3
.
050
.
169
3
.
474
.
405
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE
1
3
.
854
.
847
2
.
877
.
328
Cheltuiala cu impozitul pe profit 6 (2.086.984)
(427.811)
REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR
1
1
.
767
.
863
2
.
449
.
517
Rezultat pe actiune
7
0
,
0
423
0
,
0088
Alte elemente ale rezultatului global care nu vor fi clasificate in
contul de profit si pierdere in perioadele urmatoare, net de
impozite
(1.213.037)
(426.892)
Castiguri / (pierderi) actuariale aferente beneficiilor de pensionare
(173
.
572)
(427
.
313)
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale rezultatului global
(1.039.466)
421
Total rezultat global al exercitiului, net de impozite
10
.
554
.
826
2
.
022
.
625
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in
data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator
,
Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura
Semnatura
ROMPETROL WELL SERVICES SA
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
Notele explicative de la 1 la 25 sunt parte componenta a acestor situatii financiare.
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
Active
Active imobilizate
Imobilizari corporale 8 21.371.048
24.696.706
Dreptul de utilizare al activelor
-
suport
1
8
.1
11
.
746
.
246
13
.
313
.
521
Investitii imobiliare
9
414
.
197
432
.
799
Imobilizari necorporale
10
59
.
652
60
.
619
Imobilizari financiare 11 8.966.492
10.204.052
Alte imobilizari financiare
12
6
.
580
.
872
2
.
539
.
595
Total active imobilizate
49
.
138
.
507
51
.
247
.
292
Active circulante
Stocuri 13 5.442.042
5.951.473
Creante comerciale si alte creante
14
18
.
263
.
00
4
16
.
943
.
438
Disponibilitati plasate in sistem de cash pooling
2
1
50
.
730
.
823
46
.
117
.
041
Alte active circulante
15
1
.
053
.
746
1
.
099
.
439
Conturi colaterale pentru scrisori de garantie 16.1 121.112
1.404.000
Numerar si depozite
16
648
.
543
491
.
717
Total active circulante
76
.
259
.
2
70
72
.
007
.
108
Total active
125
.
397
.
77
7
123
.
254
.
400
Capital si rezerve
Capital
Capital social, din care:
28
.
557
.
446
28
.
557
.
446
Capital subscris varsat
17.1
27
.
819
.
090
27
.
819
.
090
Ajustari ale capitalului social
17.2
738
.
356
738
.
356
Rezerve legale
5.563.818
5.563.818
Alte re
z
erve
24
.
619
.
128
25
.
832
.
165
Rezultatul reportat
12
.
854
.
94
4
12
.
854
.
944
Rezultat reportat tranzitie IFRS
18
.
041
.
378
18
.
041
.
378
Rezultat curent
11.767.863
2.449.517
Total capital propriu
101
.
404
.
577
93
.
299
.
268
Datorii pe termen lung
Datorii privind beneficiile angajatilor 20 1.175.961
1.032.717
Datorii privind impozitele amanate
6
844
.
685
1
.
088
.
141
Datoria privind leasingul 18.2 6.172.638
8.645.653
Alte datorii
77
.
748
93
.
449
Total datorii pe termen lung
8
.
271
.
032
10
.
859
.
960
Datorii curente
Datorii comerciale si similare 20 12.669.755
16.118.478
Impozit pe profit de plata
6
419
.
415
354
.
898
Datoria privind leasingul
1
8
.2
2
.
632
.
998
2
.
621
.
796
Total datorii pe termen scurt
15
.
722
.
168
19
.
095
.
172
Total datorii
23.993.200
29.955.132
Total capital propriu si datorii
125.397.777
123.254.
400
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in
data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator
,
Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan
MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura
Semnatura
ROMPETROL WELL SERVICES SA
SITUATIA MODIFICARII CAPITALULUI PROPRIU
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
Notele explicative de la 1 la 25 sunt parte componenta a acestor situatii financiare.
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 202
2
Capital
social
Rezerve
legale
Alte
rezerve
Rezultatul
reportat
Rezultatul reportat
tranzitie IFRS
Rezultatul
perioadei
Capitaluri
proprii total
Sold la 1 ianuarie 202
2
28.557.446
5.563.818
56
.
194
.
311
28
.
832
.
881
18
.
041
.
378
1
.
629
.
634
138
.
819
.
467
Rezultatul perioadei
-
-
-
-
-
2.449.517
2.449.517
Alte elemente aferente rezultatului global
-
-
(426
.
892)
-
-
-
(426
.
892)
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin
alte elemente ale rezultatului global
(b)
-
-
421
-
-
-
421
Castiguri/pierderi actuariale aferente beneficiilor de pensionare
(a)
-
-
(427
.
313)
-
-
-
(427
.
313)
Total rezultat global
-
-
(426
.
892)
-
-
-
(426
.
892)
Repartizare rezultat
-
-
-
1
.
629
.
634
-
(1
.
629
.
634)
-
Dividende
-
-
-
(47
.
542
.
825)
-
-
(47
.
542
.
825)
Transfer din alte rezerve in rezultatul reportat (c)
-
-
(29
.
935
.
254)
29
.
935
.
254
-
-
-
Sold la 31 decembrie 202
2
inclusiv elemente aferente rezultatului global
28.557.446
5.563.818
25
.
832
.
165
12
.
854
.
944
18
.
041
.
378
2
.
449
.
517
93
.
299
.
268
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 202
3
Capital
social
Rezerve
legale
Alte
rezerve
Rezultatul
reportat
Rezultatul reportat
tranzitie IFRS
Rezultatul
perioadei
Capitaluri
proprii total
Sold la 1 ianuarie 202
3
28
.
557
.
446
5
.
563
.
818
25
.
832
.
165
12
.
854
.
944
18
.
041
.
378
2
.
449
.
517
93
.
299
.
268
Rezultatul perioadei
-
-
-
-
-
11.767.863
11.767.863
Alte elemente aferente rezultatului global
-
-
(
1
.
213
.
037
)
-
-
-
(
1
.
213
.
037
)
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin
alte elemente ale rezultatului gl
obal
(b)
-
-
(1.039.466)
-
-
-
(1.039.466)
Castiguri
/
pierderi actuariale aferente beneficiilor de pensionare
(a)
-
-
(173
.
572)
-
-
-
(173
.
572)
Total rezultat global
-
-
(
1
.
213
.
037
)
-
-
-
(
1
.
213
.
037
)
Repartizare rezultat
-
-
-
2
.
449
.
517
(
2
.
449
.
517
)
-
Dividende
-
-
-
(2
.
449
.
517)
-
-
(2
.
449
.
517)
Sold la 31 decembrie 202
3
inclusiv elemente aferente rezultatului global
28
.
557
.
446
5
.
563
.
818
2
4
.
619
.
1
28
12
.
854
.
944
18
.
041
.
378
11
.
767
.
863
101
.
404
.
576
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator, Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan
MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura
Semnatura
ROMPETROL WELL SERVICES SA
SITUATIA MODIFICARII CAPITALULUI PROPRIU
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
Notele explicative de la 1 la 25 sunt parte componenta a acestor situatii financiare.
Rezerva legala este in suma de 5.563.818 RON (2022: 5.563.818 RON). Societatea a constituit rezerva
legala in conformitate cu prevederile Legii societatilor comerciale din Romania, care impune ca minim 5%
din profitul contabil anual inainte de impozitare sa fie transferat la rezerve legale, pana cand soldul
acestei rezerve atinge 20% din capitalul social al societatii.
Alte rezerve reprezinta rezerve constituite in baza unor acte normative imperative, respectiv rezerve
aferente altor elemente ale rezultatului global.
a) Descresterea in alte rezerve in suma de 173.572 RON reprezinta impactul din evolutia valorii actuale
a obligatiei provizionului constituit pentru beneficiile de pensionare si alte obligatii similare in legatura
cu personalul generata din schimbarile de ipoteze si model de calcul aplicat.
b) Evaluarea ulterioara a activelor financiare la valoarea justa, reprezentand investitii intr-un instrument
de capitaluri proprii si pentru care Societatea a optat pentru prezentarea castigurilor si pierderilor din
aceasta investitie in alte elemente ale rezultatului global in conformitate cu prevederile IFRS 9
„Instrumente financiare”, a determinat o descrestere in alte rezerve cu 1.039.466 RON.
c) Transferul din Alte Rezerve in Rezultatul Reportat pentru anul 2022 in suma de 29.935.254 RON
reprezinta efectul hotararii Adunarii Generale Anuale a Actionarilor din 27 Aprilie 2022 de a distribui
dividende din aceasta categorie.
Rezultatul reportat reprezinta rezerve constituite prin repartizarea din profitul exercitiilor financiare
anterioare, respectiv acoperirea pierderilor inregistrate in anii anteriori.
Rezultatul reportat tranzitie IFRS reprezinta rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data
a IAS, mai putin IAS 29, precum si aplicarea altor standarde obligatorii IFRS.
In cadrul Adunarii Generale Anuale a Actionarilor din data 26 aprile 2023 s-a hotarat repartizarea de
dividende in suma bruta de 2.449.517 RON.
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in
data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator,
Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan
MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura Semnatura
ROMPETROL WELL SERVICES SA
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
Notele explicative de la 1 la 25 sunt parte componenta a acestor situatii financiare.
Metoda indirecta
Denumirea elementului
Exercitiul financiar incheiat la
Nota 31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare:
Rezultat net inainte de impozitare si elemente extraordinare
13.854.847
2.877.328
Ajustari pentru:
Amortizarea aferenta imobilizarilor corporale si investitiilor imobiliare
8
,9
4.222.
744
3.718.
319
Amortizarea aferenta dreptului de utilizare al activelor
-
suport
18.1
1.660.
944
1.103.
906
Amortizarea aferenta imobilizarilor necorporale
10
38.
273
73.
331
Provizioane pentru beneficiile angajatilor si alte provizioane 19
(63.389)
(159.995)
Ajustari pentru deprecierea stocurilor
13
(65.803)
(88.003)
Ajustari pentru deprecierea creantelor clienti si altor creante
14
113.477
(629.748)
Trecere pe cheltuiala clienti si debitori diversi
3.3
27.
337
175.
937
Venituri din anularea datoriilor prescrise (dividend nerevendicate) 3.1
(787.549)
(331.392)
Venituri din dobanzi
4.1
(3.839.711)
(3.849.094)
Cheltuiala cu dobanda
4.2
700.439
837.206
Pierdere / (profit) din vanzarea de imobilizari corporale
(135.461)
(128.979)
Diferente de curs nerealizate (Castig) / Pierdere
66.
488
(221.691)
Profitul din exploatare inainte de schimbari in capitalul circulant
15.792.636
3.377.12
4
(
Crestere
)
/ Descrestere a garantiilor de buna executie
(2.578.389)
3.479.
280
(
Crestere
)
/ Descrestere a creantelor comerciale si de alta natura
(1.411.259)
30.674.
403
(Crestere) / Descrestere a stocurilor
575.234
(987.363)
Crestere / (Descrestere) a datoriilor comerciale si de alta natura
(1.909.793)
1.946.345
Impozit pe profit platit
(2.034.869)
(397.969)
Plata dobanda privind datoria de leasing
18.2
(611.509)
(807.496)
Fluxuri de trezorerie nete din activitati de exploatare
7.642.051
37.284.325
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale si necorporale
(929.941)
(3.363.959)
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale si necorporale
149.
614
133.
825
Descrestere /
(
Crestere
)
a soldului de cash pooling
(4.528.494)
8.962.
583
Dobanzi incasate
3.754.
423
3.791.
708
Fluxuri de trezorerie nete din activitati de investitie
(1.554.398)
9.524.
158
Fluxuri de trezorerie nete din activitati de finantare:
Plati aferente
principalului din
contractel
e
de leasing
(2.628.979)
(1.819.968)
Castig din vanzarea de active financiare
100
-
Dividende platite
(3.301.948)
(44.724.030)
Flux de trezorerie nete din activitati de finantare
(5.930.827)
(46.543.997)
Cresterea neta a fluxurilor de trezorerie si a echivalentelor de numerar
157.
077
263.
829
Diferente de curs nerealizate
(251)
657
Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar
491.
717
227.
231
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar
648.
543
491.
717
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in
data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator
,
Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan
MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura
Stampila unitatii Semnatura
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
8
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE
Situatiile financiare ale SC ROMPETROL WELL SERVICES SA pentru exercitiul incheiat la
31 decembrie 2023 au fost aprobate in conformitate cu decizia Consiliului de Administratie din data de
20 martie 2024.
SC Rompetrol Well Services SA (“Societatea”) este o societate pe actiuni, sediul social fiind inregistrat la
adresa Ploiesti, strada Clopotei, Nr. 2 bis, Romania. Societatea este inregistrata la Registrul Comertului
cu numarul J29/110/05.03.1991.
Ca forma de societate comerciala pe actiuni a fost transformata prin Hotararea Guvernului nr. 1213 din
noiembrie 1990, conform Legii 15/1990 sub denumirea de SC PETROS SA, denumire sub care a
functionat pana in septembrie 2001, data cand si-a schimbat denumirea in SC ROMPETROL WELL
SERVICES SA.
Societatea este parte a Grupului KazMunayGas International. Situatiile financiare anuale consolidate sunt
intocmite la nivelul societatii-mama, KMG International NV avand sediul social la Strawinskylaan 1571,
Tower Ten, etaj 17, 1077 XX, Amsterdam, Olanda.
Ultimul parinte al Grupului KazMunayGas este National Wealth Fund “ Samruk-Kazyna” JSC, o entitate
cu sediul in Kazakhstan.
Obiectul de activitate al societatii consta in principal din: operatiuni speciale la sonde, inchirieri de scule si
dispozitive speciale pentru sonde, alte prestari de servicii. Societatea presteaza servicii pentru clienti, atat
de pe piata interna, cat si de pe piata internationala. Experienta din domeniul industriei petroliere ofera
garantia de partener competitiv, viabil si serios, pe o variata gama de servicii:
• Servicii de cimentare primara si secundara;
• Servicii de acidizare si fisurare;
• Servicii Sand-Control (consolidari si impachetari);
• Servicii de tratare cu azot a sondelor;
• Servicii de testare a sondelor;
• Servicii de tubare a sondelor;
• Servicii de inchiriere a sculelor de foraj si instrumentatie.
Aceste situatii financiare anuale individuale au caracter public si sunt disponibile pe pagina de internet
https://rompetrolwellservices.kmginternational.com/, la sectiunea Relatii Investitori.
1.1. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE
Incepand cu sfarsitul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012, situatiile financiare ale societatii
au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1286/2012, cea mai recenta
reglementare fiind Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea
Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile
societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata.
Aceste prevederi sunt aliniate la cerintele Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate
de Uniunea Europeana, cu exceptia IAS 21 Efectele Variatiei de Schimb Valutar privind moneda
functionala.
In scopul pregatirii acestor situatii financiare, in conformitate cu cerintele legislative romanesti, moneda
functionala a Societatii este considerata a fi leul romanesc (RON).
Situatiile financiare individuale au fost intocmite pe baza costului istoric, cu exceptia activelor financiare,
evaluate la valoare justa prin rezultatul global. Situatiile financiare individuale sunt prezentate in RON si
toate valorile sunt rotunjite RON, cu exceptia cazului in care se indica altfel.
Situatiile financiare ale Societatii sunt intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
9
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
1.2. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
a) Principiul continuitatii
Situatiile financiare ale Societatii au fost intocmite pe principiul continuitatii activitatii. Conducerea
companiei considera ca nu exista incertitudini materiale care ar putea ridica indoieli semnificative cu
privire la aceasta ipoteza. Conducerea a format o judecata conform careia exista o asteptare rezonabila
ca Societatea are resurse adecvate pentru a continua activitatea operationala in viitorul previzibil si nu
mai putin de 12 luni de la data aprobarii situatiilor financiare.
Reglementarile actuale existente privind schimbarile climatice nu au un impact direct asupra activitatii
Societatii. Cu toate acestea, Compania a luat in considerare cerintele globale de reducere a nivelului de
emisii de CO2 si a incorporat aceste cerinte in programul de investitii. Astfel, echipamentele achizitionate
respecta cele mai noi standarde privind emisiile de CO2. Motoarele termice utilizate de catre utilaje in
operatiunile zilnice sunt in conformitate cu legislatia europeana privind emisiile de noxe.
In pofida conditiilor de piata in continue schimbare, Societatea a reusit sa-si asigure pozitia de lider pe
segmentul specific de piata prin diversitate si flexibilitate in oferirea de servicii specializate adaptate
fiecarui client in parte. Ofera o gama larga de servicii pentru sondele de petrol si gaze naturale (cimentari,
stimulari, operatiuni de tubaj, etc.). Din punct de vedere operational, in decursul anului 2023, Compania a
a efectuat un numar de 95 operatiuni de cimentare primara, 319 operatiuni de cimentare secundara si
389 operatiuni de stimulare, un numar total mai mare decat cel inregistrat in anul precedent. Astfel,
volumul operatiunilor efectuate pentru clientii Companiei a crescut cu 18% fata de nivelul inreigstrat in
2022. Din punct de vedere comercial, Compania a participat la toate licitatiile anuntate public pentru a-si
asigura activitatea pentru perioada urmatoare. Se estimeaza ca in cursul anului 2024 Compania va
inregistra un nivel de vanzari similar cu cel din 2023.
Impactul schimbarii mediului macroeconomic (adica cresterea ratei dobanzii, cresterea ratei inflatiei) a
fost luat in considerare in planul de afaceri aprobat care arata un nivel constant de profitabilitate.
Conflictul militar dintre Rusia si Ucraina, precum si conflictul din Orientul Mijlociu, au creat premizele
pentru risc inerent de perturbari ale lantului de aprovizionare pentru Societate si un impact continuu
asupra economiilor europene si globale prin volatilitatea pietelor financiare, inflatie si presiunea
deprecierii cursului de schimb. Compania nu are o expunere directa fata de zonele afectate, deoarece
operatiunile si principalii sai clienti activeaza doar pe piața locala. Cu toate acestea, impactul asupra
situatiei economice generale poate face necesare revizuirea anumitor ipoteze si estimari.
Tinand cont de cele mentionate mai sus, precum si de proiectiile de numerar pentru anul urmator bazate
pe contractele comerciale existente si reinnointe, situatiile financiare ale Societatii au fost intocmite in
baza principiului continuitatii activitatii.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
10
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
b) Tranzactii in moneda straina
Tranzactiile in valuta sunt inregistrate initial de Societate la cursurile de schimb la vedere aferente
monedei functionale de la data la care tranzactia se califica pentru prima data pentru recunoastere.
Activele si datoriile monetare in valuta sunt reconvertite la cursul de schimb la vedere aferent monedei
functionale la data de raportare.
Diferentele aparute la decontarea sau convertirea elementelor monetare sunt inregistrate in contul de
profit si pierdere. Elementele nemonetare exprimate in valuta evaluate pe baza costului istoric sunt
convertite utilizandu-se cursurile de schimb de la data efectuarii tranzactiilor initiale. Elementele
nemonetare exprimate in valuta si evaluate la valoarea justa sunt convertite utilizandu-se cursurile de
schimb din data la care a fost determinata valoarea justa. Castigul sau pierderea aparuta la reconvertirea
elementelor nemonetare este tratata in conformitate cu recunoasterea castigului sau a pierderii la
modificarea valorii juste (respectiv, diferentele de schimb valutar la elementele cu privire la care castigul
sau pierderea din valoarea justa este recunoscuta la alte elemente ale rezultatului global sau profit sau
pierdere sunt recunoscute si la alte elemente ale rezultatului global, respectiv, profit sau pierdere).
Ratele de schimb folosite pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 decembrie 2023 au fost
pentru RON:
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
1 EUR 4.9746
4.9474
1 USD 4.4958
4.6346
c) Instrumente financiare
Un instrument financiar este orice contract care da nastere unui activ financiar pentru o entitate si o
datorie financiara sau instrument de capital pentru o alta entitate. Activele financiare ale Societatii cuprind
numerar si echivalente de numerar, creante comerciale si alte creante (inclusiv imprumuturi catre entitati
afiliate) si investitii financiare. Datoriile financiare ale Societatii cuprind datoriile comerciale si alte datorii.
Politicile contabile de recunoastere si masurare pentru fiecare element in parte sunt prezentate in
aceasta Nota.
Evaluarea initiala si ulterioara
Activele si datoriile financiare se masoara initial la valoarea justa. Costurile tranzactiei care sunt direct
atribuibile achizitiei sau emiterii de active si datorii financiare (altele decat active financiare si datoriile
financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere) sunt adaugate la recunoasterea initiala sau deduse
din valoarea justa a activelor respectiv datoriilor financiare, dupa caz.
Activele financiare sunt clasificate, la momentul recunoasterii initiale, in functie de modul de evaluare
ulterioara, la cost amortizat, la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global, sau la valoarea
justa prin profit sau pierdere.
Clasificarea activelor financiare, la momentul recunoasterii initiale, depinde de fluxurile de trezorerie
contractuale ale activului financiar si de modelul de afaceri al Societatii pentru gestionarea acestora. Cu
exceptia creantelor comerciale care nu contin o componenta semnificativa de finantare sau pentru care
Societatea a aplicat metoda practica, Societatea evalueaza initial un activ financiar la valoarea sa justa
plus, in cazul unui activ financiar care nu este evaluat la valoarea justa prin profit sau pierdere, costurile
tranzactionarii. Creantele comerciale care nu contin o componenta semnificativa de finantare sau pentru
care Societatea a aplicat metoda practica sunt evaluate la pretul tranzactiei determinat in conformitate cu
IFRS 15.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
11
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Pentru ca un activ financiar sa fie clasificat si evaluat la cost amortizat sau la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global, acesta trebuie sa genereze fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plati
ale principalului si ale dobanzii aferente valorii principalului datorat.
Modelul de afaceri al Societatii pentru gestionarea activelor financiare se refera la modul in care aceasta
isi administreaza activele financiare pentru a genera fluxuri de trezorerie. Modelul de afaceri determina
daca fluxurile de trezorerie vor rezulta din colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, vanzarea
activelor financiare sau ambele. Societatea masoara activele financiare la cost amortizat, cu exceptia
activelor financiare privind investitiile detinute in Rompetrol Rafinare SA si Rompetrol Logistics SRL, care
sunt evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global.
Achizitiile sau vanzarile de active financiare care impun livrarea de active in cadrul perioadei de timp
stabilite prin reglementari sau conventii pe piata (tranzactii cu regularitate) sunt recunoscute la data
tranzactiei, adica data la care Societatea se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.
Datoriile financiare trebuie clasificate drept evaluate ulterior la costul amortizat, cu exceptia (a) datoriilor
financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere, (b) datoriilor financiare care apar atunci cand un
transfer al unui activ financiar nu indeplineste conditiile pentru a fi derecunoscut, (c) contractelor de
garantie financiara, care ulterior sunt evaluate la cea mai mare dintre valoarea ajustarii pentru pierderi si
valoarea recunoscuta initial, (d) angajamentelor pentru furnizarea unui imprumut la o rata a dobanzii sub
valoarea pietei, care ulterior sunt evaluate la cea mai mare dintre valoarea ajustarii pentru pierderi si
valoarea recunoscuta initial, (e) compensatiei contingente recunoscute de o entitate dobanditoare intr-o
combinare de intreprinderi, care ulterior trebuie evaluata la valoarea justa, cu impact in profit sau
pierdere.
Pentru evaluare ulterioara, activele si datoriile financiare specifice Societatii, sunt clasificate in trei
categorii:
• Active financiare evaluate la cost amortizat (Creante si imprumuturi acordate); si
• Datorii comerciale si alte datorii;
• Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (Imobilizari
financiare, Nota 1 h).
Creantele si imprumuturile
Aceasta categorie este cea mai relevanta pentru Societate. Creantele si imprumuturile sunt active
financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si care nu sunt cotate pe o piata activa. Dupa
recunoasterea initiala, aceste active financiare sunt evaluate ulterior la cost amortizat utilizand metoda
ratei dobanzii efective, minus deprecierea. Costul amortizat este calculat luand in considerare orice
reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii
efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este inclusa in contul de profit si pierdere la venituri
financiare. Pierderile care provin din depreciere sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la costurile
pentru finantarea imprumuturilor si in costul bunurilor vandute sau la alte cheltuieli de exploatare pentru
creante.
Datorii comerciale si alte datorii
Datoriile comerciale si alte datorii sunt evaluate ulterior la cost amortizat, folosind metoda dobanzii
efective. Metoda dobanzii efective este o metoda de calcul a costului amortizat a unei datorii financiare si
de alocare a cheltuielilor cu dobanzile din perioada relevanta. Rata dobanzii efective este rata care
actualizeaza exact platile viitoare de numerar estimate pe durata de viata preconizata a datoriei
financiare (inclusiv toate onorariile platite sau primite care fac parte integranta din rata efectiva a
dobanzii, costurile de tranzactie si alte prime sau discounturi) sau (acolo unde e cazul) pe o perioada mai
scurta, la valoarea contabila neta de la recunoasterea initiala.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
12
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Derecunoasterea
Un activ financiar este, in principal, derecunoscut atunci cand:
• Drepturile de a primi fluxurile de trezorerie decurgand din activ au expirat;
Sau
• Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie decurgand din activ sau si-a
asumat o obligatie de plata a fluxurilor de trezorerie incasate integral, fara intarzieri semnificative,
unei terte parti, in baza unui angajament cu fluxuri identice („pass-through”); si fie (a) Societatea a
transferat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, sau (b) Societatea
nu a transferat si nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului,
dar a transferat controlul asupra activului.
Cand Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a incheiat un
angajament cu fluxuri identice, aceasta evalueaza daca si masura in care a pastrat riscurile si
recompensele aferente dreptului de proprietate. In cazul in care nu a transferat si nu a pastrat in mod
semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra
activului, Societatea continua sa recunoasca activul transferat proportional cu implicarea continua a
Societatii. In acest caz, Societatea recunoaste si o datorie asociata. Activul transferat si datoria asociata
sunt evaluate pe o baza care sa reflecte drepturile si obligatiile pe care le-a pastrat Societatea.
O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia aferenta datoriei este stinsa, este anulata
sau expira. In cazul in care o datorie financiara este inlocuita cu o alta datorie provenind de la acelasi
creditor in conditii substantial diferite sau daca termenii unei datorii existente se modifica in mod
substantial, acest schimb sau modificare este tratata ca derecunoasterea datoriei initiale si o
recunoastere a noii datorii. Diferenta dintre valorile contabile aferente este recunoscuta in contul de profit
si pierdere.
Compensarea instrumentelor financiare
Activele financiare si datoriile financiare sunt compensate si valoarea neta raportata in situatia pozitiei
financiare daca exista in mod curent un drept legal de a compensa sumele recunoscute si exista o
intentie de decontare pe o baza neta, de valorificare a activelor si de decontare a datoriilor in mod
simultan.
d) Deprecierea activelor financiare
Societatea recunoaste o pierdere de valoare la nivelul riscului de credit preconizat pentru activele
financiare care nu sunt evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere. Riscul de credit
previzionat se bazeaza pe diferenta dintre fluxurile de trezorerie contractuale si toate fluxurile de
trezorerie pe care Societatea se asteapta sa le primeasca, actualizate la o rata efectiva initiala a dobanzii.
Pierderile de valoare (ECL) sunt recunoscute in doua etape. Pentru expunerile de credit pentru care nu a
existat o creștere semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială, ECL-uri sunt furnizate
pentru pierderile de credit care rezultă din evenimentele de neplată care sunt posibile în următoarele 12
luni (un ECL de 12 luni). Pentru acele expuneri de credit pentru care a existat o creștere semnificativă a
riscului de credit de la recunoașterea inițială, este necesară o ajustare de depreciere pentru pierderile de
credit așteptate pe durata de viață rămasă a expunerii, indiferent de momentul în care s-a produs neplata
(un ECL pe viață).
Pentru creantele comerciale si activele contractuale, Societatea aplica o metoda simplificata de
determinare a riscului de credit. In consecinta, Societatea nu urmareste variatia in riscul de credit, dar
recunoaste o pierdere de valoare pe toata durata de viata a creantelor bazata pe riscul de credit la data
fiecarei perioade de raportare. Societatea a determinat o matrice de depreciere bazata pe datele istorice
privind creantele neincasate, ajustata cu factori specifici aferenti debitorilor si mediului economic.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
13
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Societatea considera un activ financiar in situatie de neplata atunci cand platile contractuale au depasit
90 de zile dupa scadenta. Cu toate acestea, in anumite cazuri, Societatea poate considera un activ
financiar ca fiind neincasabil atunci cand informatiile interne sau externe indica faptul ca este putin
probabil ca Societatea sa primeasca integral sumele contractuale restante inainte de a lua in considerare
orice instrumente de garantare detinute de Societate. Un activ financiar este derecunoscut atunci cand nu
exista o previziune rezonabila de recuperare a fluxurilor de trezorerie contractuale.
e) Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale sunt prezentate la cost minus amortizarea cumulata si, daca este cazul, minus
pierderea din depreciere, in situatiile financiare ale Societatii.
Costul initial al imobilizarilor corporale este format din pretul sau de cumparare, inclusiv taxele vamale si
taxele de cumparare nerambursabile si orice costuri care se pot atribui direct aducerii activului la locatia
si starea necesara pentru ca acesta sa poata functiona. Cheltuielile ocazionate dupa punerea in functiune
a activului, cum ar fi cheltuielile cu reparatiile si intretinerea, sunt inregistrate in contul de profit si pierdere
in perioada in care costurile au avut loc. In situatiile in care se poate demonstra ca cheltuielile ocazionate
au dus la cresterea beneficiilor economice viitoare obtinute din utilizarea unei imobilizari corporale in
afara de evaluarea standard a performantei acesteia, cheltuielile sunt capitalizate ca si costuri
suplimentare ale imobilizarii corporale.
Imobilizarile in curs reprezinta instalatii si cladiri in faza de constructie si sunt prezentate la cost, mai putin
orice pierdere din depreciere. Acesta include costul constructiei si alte costuri directe. Amortizarea
acestor active, ca si a celorlalte, se inregistreaza incepand cu data cand ele sunt gata de a fi utilizate
pentru activitatea pentru care sunt destinate.
Amortizarea imobilizarilor corporale mai putin terenurile si imobilizarile in curs este calculata folosind
metoda liniara pe toata durata lor de viata estimata:
Ani
Cladiri si alte constructii 5 - 60
Utilaje si alte echipamente 3 -
27
Autovehicule 3 -
15
Duratele utile de viata si metodele de amortizare ale imobilizarilor corporale sunt revizuite la fiecare
sfarsit de exercitiu financiar si ajustate prospectiv, daca este cazul.
Cand activele sunt vandute sau casate, costurile si amortizarea cumulata aferenta lor sunt eliminate si
orice venit sau pierdere rezultata in urma iesirii lor este inclusa in contul de profit sau pierdere.
f) Investitii imobiliare
Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Dupa
recunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la cost istoric, mai putin ajustarile pentru
depreciere si amortizare. Amortizarea investitiilor imobiliare este calculata folosind metoda liniara pe toata
durata de viata cuprinsa intre 35 ani si 40 ani.
In scopul prezentarii valorile juste sunt evaluate de un evaluator extern independent, acreditat, prin
aplicarea unui model de evaluare recomandat de Comitetul pentru Standarde Internationale de Evaluare.
Reevaluarea se efectueaza cu o periodicitate de cel putin 3 ani.
Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitia imobiliara este
definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economice viitoare din
cedarea ei.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
14
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscuta in contul de
profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.
Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificare a
utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de
posesor, costul presupus al proprietatii este valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii. Daca o
proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitie imobiliara, Societatea o contabilizeaza in
conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale pana la data modificarii utilizarii.
g) Imobilizari necorporale
Activele necorporale sunt reflectate initial la cost. Imobilizarile necorporale sunt recunoscute daca este
probabil ca beneficiile economice viitoare atribuibile imobilizarii sa revina entitatii si daca se poate evalua
in mod fiabil costul imobilizarii. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt prezentate la
cost mai putin amortizarea cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate. Amortizarea imobilizarilor
necorporale este calculata folosind metoda liniara pe toata durata lor de viata estimata:
• Activele necorporale cuprind in principal software si licente si sunt amortizate liniar, pe o perioada
de 3 - 5 ani.
• Valoarea contabila a fiecarui activ necorporal este revizuita anual si supusa ajustarilor de
depreciere daca este necesar. Costurile externe si interne asociate specific cu intretinerea
programelor software deja existente sunt inregistrate in momentul efectuarii lor.
h) Imobilizari financiare
Imobilizarile financiare reprezinta investitii strategice pe termen lung si sunt inregistrate la valoarea justa
prin alte elemente ale rezultatului global.
Dividendele primite de la entitati in care Societatea detine actiuni sunt recunoscute in contul de profit si
pierdere al anului cand este stabilit dreptul Societatii de a incasa dividende si este probabil ca dividendele
sa fie colectate.
Schimbarile de valoare justa sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global pana cand investitia
este derecunoscuta sau depreciata, moment in care castigul sau pierderea cumulata este reclasificata din
alte elemente ale rezultatului global intr-un cont de rezultat reportat aferent perioadei.
Valoarea justa este pretul incasat din vanzarea unui activ intr-o tranzactie normala intre participanti pe
piata, la data de evaluare.
Evaluarea la valoarea justa presupune ca activul este schimbat intr-o tranzactie normala de vanzare a
activului, intre participanti pe piata, la data de evaluare, in conditii de piata actuale. Intr-o evaluare la
valoarea justa se presupune ca tranzactia de vanzare a activului are loc fie:
• pe piata principala a activului, fie
• in lipsa unei piete principale, pe piata cea mai avantajoasa pentru activ.
Evaluarea la valoarea justa a unui activ are la baza ipoteza pe care ar utiliza-o participantii pe piata atunci
cand ar stabili valoarea activului, presupunand ca participantii pe piata actioneaza pentru a obtine un
beneficiu economic maxim.
Societatea utilizeaza tehnici de evaluare corespunzatoare circumstantelor si pentru care exista date
suficiente pentru evaluare la valoare justa, utilizand la maxim datele de intrare observabile relevante si
reducand la maxim datele de intrare neobservabile utilizate.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
15
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Activele financiare care fac obiectul evaluarii la valoarea justa sunt clasificate in cadrul ierarhiei valorii
juste, in baza datelor de intrare, care constituie baza necesara pentru selectarea si utilizarea abordarii
necesare in vederea unei determinari fiabile ale acesteia. Ierarhia datelor de intrare consta din trei nivele:
(i) Nivel 1 – preturile cotate (neajustate) pe piete active pentru active si datorii identice, la care
entitatea are acces la data de evaluare;
(ii) Nivel 2 – date de intrare, altele decat cotatiile de pret cuprinse la nivelul 1, care sunt observate
pentru active sau datorii, fie direct sau indirect;
(iii) Nivel 3 - date de intrare neobservabile pentru activ sau datorie.
Detalii suplimentare privind structura imobilizarilor financiare, clasificate din perspectiva IFRS 9 in active
financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global, sunt prezentate in Nota 11.
i) Deprecierea activelor nefinanciare
La fiecare data a bilantului, Societatea analizeaza valorile contabile nete ale imobilizarilor corporale, ale
investitiilor imobiliare tinute la cost si imobilizarilor necorporale, pentru a determina daca exista indicii ca
aceste active au suferit pierderi datorate deprecierii. Daca exista astfel de indicii, este estimata valoarea
recuperabila a activului respectiv, pentru a determina marimea pierderii din depreciere (daca exista). In
cazul in care nu este posibil sa se determine valoarea recuperabila a unui activ individual, Societatea
estimeaza valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar de care apartine activul respectiv.
Valoarea recuperabila este maximul dintre valoarea justa minus costurile de vanzare, si valoarea de
utilizare. Pentru a determina valoarea recuperabila a imobilizarilor corporale, Societatea foloseste valorea
de utilizare, aceasta fiind evaluata pe baza fluxurilor de trezorerie viitoare estimate, care sunt actualizate
la valoarea curenta utilizand o rata de actualizare inainte de impozitare. Rata de actualizare reflecta
evaluarile de piata curenta ale valorii-timp a banilor si riscurile specifice asociate activului pentru care
estimarile de fluxuri de numerar viitoare nu au fost deja ajustate.
Legislatia actuala privind schimbările climatice nu are un impact direct asupra activităților Societatii. Cu
toate acestea, Societatea a considerat efectul cerințelor globale de reducere a nivelului emisiilor de CO2
în programele sale de investiții. Astfel, echipamentele achiziționate respectă cele mai recente standarde
privind emisiile de CO2. Motoarele termice utilizate de mașini în funcționarea zilnică sunt în conformitate
cu legislația europeană privind noxele.
Societatea isi fundamenteaza calculul deprecierii pentru pierderea de valoare a imobilizarilor corporale pe
baza bugetelor detaliate, care acopera o perioada de 7 ani. O rata de crestere pe termen lung este
calculata si aplicata fluxurilor viitoare de numerar determinate in baza bugetelelor si a altor previziuni ale
societatii.
Daca valoarea recuperabila a unui activ (sau a unitatii generatoare de numerar) este estimata ca fiind mai
mica decat valoarea contabila, valoarea contabila a activului (sau a unitatii generatoare de numerar) este
redusa la valoarea sa recuperabila. Ajustarile pentru depreciere sunt recunoscute ca si cheltuiala
imediata, cu exceptia cazului in care activul respectiv este prezentat la valoarea lui reevaluata, caz in
care ajustarea prin depreciere este tratata ca o reducere de reevaluare.
Cand o pierdere din depreciere este reversata, valoarea contabila a activului (a unitatii generatoare de
numerar) este marita pana la valoarea recuperabila estimata revizuita, tinand cont totusi ca valoarea
contabila ramasa majorata sa nu depaseasca valoarea ramasa care ar fi fost determinata daca nu ar fi
avut loc o ajustare de depreciere a activului (a unitatii generatoare de numerar) in anii anteriori. O
reversare a ajustarii de valoare prin depreciere este recunoscuta ca un venit imediat, cu exceptia cazului
in care activul respectiv este evidentiat la valoarea reevaluata, caz in care anularea ajustarii pentru
depreciere este tratata ca o crestere a rezervei din reevaluare.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
16
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
j) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie prezenta (legala sau implicita) ca
urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca o iesire de resurse care sa afecteze beneficiile
economice sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva, si poate fi realizata o estimare credibila a
valorii obligatiei. In cazul in care Societatea asteapta rambursarea partiala sau integrala a cheltuielilor
aferente decontarii unui provizion, suma rambursata va fi recunoscuta ca un activ separat, dar numai
cand rambusarea este certa. Cheltuiala cu provizionul va fi prezentata in contul de profit si pierdere la
valoarea neta, deducand orice rambursare. Daca efectul valorii-timp a banilor este semnificativ,
provizioanele sunt actualizate utilizand o rata de actualizare, inainte de impozitare, care sa reflecte
riscurile specifice obligatiei. In cazul in care se utilizeaza actualizarea, cresterea provizionului din cauza
trecerii timpului este recunoscuta ca o cheltuiala cu dobanda.
Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderile din operatiunile viitoare.
Provizioanele sunt masurate la valoarea prezenta a estimarilor managementului privind cheltuielile
necesare stingerii obligatiei prezente la data bilantului. Rata de actualizare utilizata pentru a determina
valoarea prezenta reflecta estimarile curente de piata cu privire la valoarea-timp a banilor si riscurile
specifice obligatiei.
k) Leasing
Societatea evalueaza la inceputul contractului daca un contract este sau contine un contract de leasing.
Adica, daca contractul confera dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioada de
timp in schimbul unei contraprestatii.
Societatea in calitate de locatar
Societatea aplica o abordare unica de recunoastere si evaluare pentru toate contractele de leasing, cu
exceptia contractelor de leasing pe termen scurt si a contractelor de leasing de active cu valoare mica.
Societatea recunoaste datorii de leasing pentru a efectua plati de leasing si active aferente dreptului de
utilizare reprezentand dreptul de a utiliza activele suport.
i) Dreptul de utilizare a activelor suport
Societatea recunoaste dreptul de utilizare a activelor suport la data inceperii contractului de inchiriere
(adica data la care activul suport este disponibil pentru utilizare). Activele suport sunt evaluate la cost,
mai putin orice amortizare cumulata si orice pierderi de valoare acumulate, si ajustate pentru orice
reevaluari a datoriilor de leasing. Costul activelor suport includ suma datoriilor de leasing recunoscute,
costurile initiale directe suportate si platile de leasing efectuate la sau inainte de data de incepere minus
orice stimulente de leasing primite. Dreptul de utilizare a activelor este depreciat folosind metoda lineara,
pe durata cea mai mica dintre durata contractului de leasing si durata de viata utila estimata a
respectivelor bunuri, dupa cum urmeaza:
► Instalatii 10 ani.
► Alte echipamente 3 – 5 ani.
ii) Datoriile de leasing
La data inceperii contractului de leasing, Societatea recunoaste datoriile de leasing masurandu-le la
valoarea actualizata a platilor de leasing care trebuiesc efectuate pe durata contractului de leasing. Platile
de leasing includ plati fixe (inclusiv plati fixe in substanta) minus orice stimulente de leasing de primit,
plati variabile de leasing care depind de un indice sau o rata si sume care se asteapta sa fie platite in
cadrul garantiilor privind valoarea reziduala. Platile de leasing includ, de asemenea, pretul de exercitare a
unei optiuni de cumparare, in mod rezonabil considerat ca va fi exercitat de catre Societate si plati de
penalitati pentru rezilierea contractului de leasing, daca termenul de leasing reflecta optiunea Societatii
de a exercita optiunea de reziliere.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
17
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Platile variabile de leasing care nu depind de un indice sau o rata sunt recunoscute ca si cheltuieli (cu
exceptia cazului in care sunt efectuatein scopul de a produce stocuri) in perioada in care are loc
evenimentul sau conditia care declanseaza plata.
La calcularea valorii actuale a platilor de leasing, Societatea foloseste propria rata marginala de imprumut
la data de incepere a leasingului, deoarece rata dobanzii implicita a leasingului nu este usor identificabila.
Dupa data de incepere, valoarea datoriei de leasing este crescuta pentru a reflecta acumularea de
dobanzi si redusa pentru platile de leasing efectuate. In plus, valoarea contabila a datoriei de leasing este
reevaluata daca exista o modificare, o schimbare a termenului de leasing, o modificare a platilor de
leasing (de exemplu, modificari ale platilor viitoare rezultate dintr-o modificare a unui indice sau a ratei
utilizate pentru a determina astfel plati de leasing) sau o modificare a evaluarii unei optiuni de cumparare
a activului suport.
iii) Contracte de leasing pe termen scurt si pentru active-suport de valoare mica
Societatea aplica exceptia de la recunoastere pentru contractele de inchiriere pe termen scurt pentru
utilaje si echipamente (adica, contractele de inchiriere care au un termen de 12 luni sau mai putin de la
data inceperii si care nu contin o optiune de cumparare). Se aplica, de asemenea, exceptia de la
recunoastere pentru activele de valoare mica pentru acele echipamente care sunt considerate a fi de
valoare mica. Platile de leasing pentru inchirierile pe termen scurt si pentru inchirierile de active cu
valoare mica sunt recunoscute ca si cheltuieli liniare pe durata contractului de leasing.
Societatea in calitate de locator
Contractele de leasing in care Societatea nu transfera substantial toate riscurile si beneficiile aferente
dreptului de proprietate asupra unui activ sunt clasificate drept leasing operational. Veniturile din
inchiriere sunt contabilizate in mod liniar in conditiile contractului de inchiriere si sunt incluse in venituri in
situatia contului de profit sau pierdere datorita naturii sale functionale. Costurile directe initiale suportate
in negocierea si organizarea unui contract de inchiriere sunt adaugate la valoarea contabila a activului
inchiriat si recunoscute pe durata contractului de inchiriere pe aceeasi baza ca si veniturile din inchiriere.
Chiriile contingente sunt recunoscute ca venituri in perioada in care sunt castigate.
l) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea minima dintre cost si valoarea realizabila neta. Valoarea neta
realizabila este pretul de vanzare estimat a fi obtinut, in mod obisnuit, mai putin costurile de finalizare si
costurile estimate necesare pentru vanzare. Costul stocurilor cuprinde costul de achizitie si alte costuri
generate pentru a aduce stocurile la locatia si starea prezenta si este calculat prin metoda costului mediu
ponderat pentru toate stocurile.
m) Numerar si echivalente de numerar
Numerarul include disponibilitatile din casa, disponibilul din banci si cecurile in curs de incasare.
Echivalentele de numerar sunt reprezentate de plasamente pe termen scurt, investitii lichide cu grad
ridicat de convertibilitate in sume cunoscute de numerar, avand termen scadent sub trei luni de la data
achizitiei, si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de devalorizare.
n) Venituri din contractele cu clientii
Veniturile sunt evaluate la nivelul contraprestatiei la care Societatea se asteapta sa aiba dreptul in
schimbul transferului bunurilor sau serviciilor prestate, neincluzand sumele colectate in numele unor terte
parti. Veniturile sunt recunoscute atunci cand Societatea indeplineste o obligatie de executare prin
transferul unui bun sau al unui serviciu promis (adica un activ) catre un client. Un activ este transferat
atunci cand, sau pe masura ce clientul obtine controlul asupra acelui activ. Societatea analizeaza situatia
veniturilor cu privire la criterii specifice cu scopul de a determina daca actioneaza in nume propriu, sau in
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
18
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
calitate de intermediar. Societatea a concluzionat ca actioneaza in calitate de principal intr-o tranzactie,
intrucat detine controlul asupra bunurilor si serviciilor pana la momentul transferului catre client.
Modelul de business al Societatii a stabilit ca identificarea obligatiei de executare este reprezentata de
comanda scrisa a clientilor, ce reprezinta promisiunea de a cumpara bunuri sau servicii, in baza unui
contract cadru.
Societatea are contracte cadru incheiate cu clientii sai, serviciile fiind prestate / marfurile livrate in baza
comenzilor efectuate de catre clienti. Societatea a analizat, in functie de tipul de contract, serviciile si
bunurile angajate si a identificat urmatoarele contracte ca fiind obligatii de executare:
• contracte pentru servicii la sonda: operatii specifice la sonde identificate distinct;
• alte segmente: chirii (spatiu si autoturisme), servicii ITP (inspectii tehnice periodice) si alte marfuri
(bunuri distincte).
Pretul tranzactiei este reprezentat de promisiunea clientului de a plati in numerar o valoare fixa a
contraprestatiei. Societatea a analizat pretul tranzactiei si a concluzionat ca acesta nu include o
componenta semnificativa de finantare sau o componenta variabila.
Societatea a determinat pentru fiecare obligatie de executare identificata la inceputul contractului, daca
va fi indeplinita in timp sau daca va fi indeplinita la un moment specific. Societatea incaseaza creantele
comerciale intr-un interval de 30 - 90 de zile. Venturile sunt inregistrate in baza unei fise de operatii care
este aprobata de client la sfarsitul lucrarilor la sonda.
In cazul contractelor privind prestari servicii la sonda, obligatia de executare este indeplinita in momentul
in care fisa de operatii este aprobata de catre reprezentantul clientului, acesta fiind momentul cand
operatia la sonda este finalizata.
In cazul contractelor incheiate pentru alte segmente de servicii (de exemplu inchiriere spatii, ITP),
obligatia de executare este indeplinita atunci cand serviciul este prestat.
o) Costuri privind beneficiile de pensionare
Platile efectuate catre planurile de pensii administrate de stat sunt considerate plati catre planuri de
contributii determinate in care Societatea plateste contributii fixe catre fondul gestionat de stat si nu are
nici o obligatie legala sau implicita de a plati contributii suplimentare daca fondul nu detine suficiente
active pentru a plati toate beneficiile angajatilor aferente serviciilor prestate de angajati in perioada
curenta si trecuta. Contributiile se inregistreaza ca o cheltuiala in aceeasi perioada in care serviciul
prestat de angajat a fost efectuat.
In conformitate cu prevederile contractului colectiv de munca, angajatii au dreptul la anumite beneficii la
pensionare, platibile in momentul pensionarii, daca sunt angajati ai Societatii la data pensionarii. Aceste
sume sunt estimate la data bilantului iar procesul de evaluare aplicat este supus incertitudinii. Beneficiul
de pensionare este determinat printr-o tehnica de evaluare care implica rationamente si estimari precum:
beneficiile aplicabile conform contract, numarul de angajati si estimarile actuariale specifice, cum ar fi rata
de discountare, rata inflatiei si indicatori demografici cheie, cum ar fi rata mortalitatii (Nota 19).
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
19
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
La data bilantului datoria privind beneficiul determinat cuprinde valoarea actualizata estimata a obligatiei
beneficiului determinat, in timp ce costul serviciilor aferent anului curent este inregistrat in contul de profit
si pierdere. Toate castigurile si pierderile actuariale sunt pe deplin recunoscute in alte elemente ale
rezultatului global in perioada in care acestea apar. Castigurile si pierderile actuariale recunoscute in alte
elemente ale rezultatului global sunt prezentate in situatia rezultatului global.
Societatea nu are alte datorii pentru beneficii viitoare de pensii, sanatate sau alte costuri pentru angajati.
p) Impozie si Taxe
- Impozitul pe profit curent
Creantele si datoriile privind impozitul curent pentru perioada curenta si pentru cele anterioare trebuie
evaluate la valoarea care se asteapta a fi recuperata sau platita autoritatilor fiscale. Ratele de impozitare
si legile fiscale utilizate in calculul valorilor sunt acelea care au fost adoptate sau in mare masura
adoptate pana la finalul perioadei de raportare, in tarile in care Societatea opereaza si genereaza venit
impozabil.
Impozitul pe profit curent aferent elementelor recunoscute direct in capitaluri este recunoscut in capitaluri
si nu in contul de profit si pierdere. Managementul evaluaza periodic declaratiile de impunere in legatura
cu situatiile cand normele fiscale aplicabile sunt subiect pentru interpretari si stabileste provizioane cand
este necesar.
- Impozitul pe profitul amanat
Impozitul pe profitul amanat este evidentiat folosind metoda datoriei bilantiere cu privire la diferentele
temporare dintre baza impozabila a activelor si datoriilor din situatiile financiare si valoarea contabila neta
a acestora.
Datoriile cu impozitul pe profitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare cu
urmatoarele exceptii:
► Cand datoria privind impozitul pe profit amanat rezulta din recunoasterea initiala a fondului comercial
sau recunoasterea creantelor sau a datoriilor, rezultand din tranzactii altele decat combinari de
intreprinderi, iar, la momentul tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul impozabil;
► Diferentele temporare rezultate din investitiile in filiale si parti afiliate si interese in asocierile in
participatie cand anularea diferentelor temporare poate fi controlata si este probabil ca diferentele
temporare sa nu fie reluate in viitorul previzibil.
Creantele privind impozitul pe profit amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare, pentru
reportarea pierderilor si a creditelor fiscale neutilizate in limita probabilitatii ca va exista profit impozabil in
viitor fata de care pot fi utilizate pierderile si creditele fiscale neutilizate cu urmatoarele exceptii:
► Cand creanta privind impozitul pe profit amanat aferenta diferentelor temporare deductibile rezulta
din recunoasterea initiala a creantelor sau a datoriilor rezultand din tranzactii altele decat combinari
de intreprinderi, iar, la momentul tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul impozabil;
► In cazul diferentelor temporare rezultate din investitiile in filiale si parti afiliate si interese in asocierile
in participatie, creantele privind impozitul pe profit amanat sunt recunoscute doar cand exista
posibilitatea ca diferentele temporare sa fie reluate intr-un viitor previzibil si sa existe profit impozabil
fata de care pot fi utilizate diferentele temporare.
Valoarea contabila a creantelor privind impozitul pe profit amanat este revizuita la data fiecarui bilant si
diminuata corespunzator in cazul in care nu mai exista posibilitatea ca sa fie disponibile profituri
impozabile care sa permita utilizarea unei parti sau a intregii creante privind impozitul pe profit amanat.
Creantele privind impozitul pe profit amanat nerecunoscute sunt reanalizate la data fiecarui bilant si sunt
recunoscute in masura in care exista posibilitatea unor profituri impozabile care sa permita stingerea
creantei privind impozitul pe profit amanat.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
20
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Creantele si datoriile privind impozitul pe profit amanat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate a
fi aplicabile pentru perioada in care activul este realizat sau datoria este decontata, pe baza ratelor de
impozitare (si a legilor fiscale) care au fost adoptate sau in mare masura adoptate pana la finalul
perioadei de raportare.
Impozitul pe profit amanat aferent elementelor recunoscute in afara contului de profit si pierdere este
recunoscut in afara contului de profit si pierdere. Elementele de impozit pe profit amanat sunt
recunoscute, in functie de natura tranzactiei ce sta la baza, in alte elemente ale rezultatului global sau
direct in capitalurile proprii.
Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal de a
compensa creantele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent si daca impozitul este
aferent aceleiasi entitati impozabile si este perceput de aceeasi autoritate fiscala.
- Taxe pe valoare adaugata aferenta veniturilor
Veniturile, cheltuielile si activele sunt recunoscute la valoarea neta de taxe, cu exceptia urmatoarelor:
► Atunci cand o taxa ocazionata de achizitia unor active sau servicii nu este recuperabila de la
autoritatea fiscala, caz in care taxa este recunoscuta in costul de achizitie al activului sau ca parte
a cheltuielii, dupa caz.
► Creantele si datoriile care au taxele incluse in valoare.
Valoarea neta a taxei pe valoare adaugata de recuperat sau de platit catre autoritatea fiscala este inclusa
in valoarea creantelor sau a datoriilor din bilant.
r) Dividende
Dividendele sunt inregistrate in anul in care au fost aprobate de actionari.
s) Active si datorii contingente
Datoriile contingente nu sunt inregistrate in situatiile financiare individuale. Acestea sunt prezentate, cu
exceptia cazului in care posibilitatea iesirii de resurse ce implica beneficii economice este redusa.
Activele contingente nu sunt inregistrate in situatiile financiare, dar sunt prezentate atunci cand o intrare
de beneficii economice este probabila.
1.3. RATIONAMENTE PROFESIONALE SEMNIFICATIVE, ESTIMARI SI IPOTEZE
Intocmirea situatiilor financiare ale Societatii presupune ca managementul sa faca rationamente
profesionale, estimari si ipoteze, care influenteaza valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor, ale
activelor si datoriilor, si prezentarea datoriilor contingente la data bilantului. Estimarile si ipotezele
asociate acestora se bazeaza pe experienta anterioara si pe alti factori considerati a fi relevanti. Cu toate
acestea, incertitudinile privind aceste previziuni si estimari ar putea avea ca rezultat ajustarea valorii
contabile a activelor si datoriilor in perioadele viitoare.
Estimarile si ipotezele care stau la baza judecatilor contabile sunt revizuite constant. Modificarile
estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care este revizuita estimarea, daca revizuirea
afecteaza acea perioada, sau in perioada revizuirii si in perioadele urmatoare, daca revizuirea afecteaza
atat perioada curenta, cat si cele viitoare.
Aspectele prezentate mai jos sunt considerate a fi cele mai importante in intelegerea rationamentelor
profesionale care influenteaza intocmirea acestor situatii financiare precum si incertitudinile care ar putea
influenta rezultatul operatiunilor, pozitia financiara si fluxurile de trezorerie.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
21
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
(i) Valoarea contabila a creantelor comerciale
Societatea utlizeaza o abordare simplificata in vederea determinarii pierderii previzionata de depreciere
pentru creantele comerciale, deoarece acestea nu contin o componenta semnificativa de finantare.
Societatea a aplicat solutia practica pentru a determina pierderile de creditare preconizate folosind o
matrice de depreciere bazata pe datele istorice privind creantele neincasate, ajustata cu factori specifici
aferenti debitorilor si mediului economic. Societatea considera necesitatea constituirii unei ajustari pentru
pierderea previzionata de depreciere atunci cand platile contractuale au depasit 90 de zile dupa
scadenta. Cu toate acestea, in anumite cazuri, Societatea poate considera o creanta comerciala ca fiind
nerecuperabila atunci cand informatiile interne sau externe indica faptul ca este putin probabil ca
Societatea sa primeasca integral sumele contractuale restante inainte de a lua in considerare orice
instrumente de garantare detinute de Societate.
(ii) Depreciarea imobilizarilor corporale si a investitiilor imobiliare
Societatea analizeaza la fiecare data de raportare daca exista indicatori de depreciere a imobilizarilor
corporale (inclusiv Dreptul de utilizare al activelor-suport) si a investitiilor imobiliare. Daca indicatori sunt
identificati, sau daca un test de depreciere este solicitat de reglementarile contabile, Compania estimeaza
valoarea recuperabila a activelor. In anul curent, industria locala de servicii la sonda a inregistrat o usoara
redresare si un nivel crescut al operatiunilor de cimentare secundara (de exemplu cimentari pentru
abandonari de sonde). Acest aspect a avut un efect pozitiv semnificativ asupra rezultatelor inregistrate
ale Companiei. Cu toate acestea, segmentul de upstream a continuat sa inregistreze niveluri scazute de
investitii si de comenzi din partea clientilor in zona proiectelor de noi sonde, tinand cont de evolutia
generala a industriei de petrol si gaze din ultimii cativa ani, de volatilitatea pretului titeiului, de situatia
macroeconomica actuala si de contextul geopolitic si mediul de piata (care au impact asupra evolutiei
ratelor dobanzilor, costurilor salariale, cresterii generale a preturilor etc.) care au dus la incertitudini pe
piata. Aceste aspecte ar putea afecta performanța Companiei si, prin urmare, indicatorii de depreciere au
fost identificati de catre conducere pentru data de 31 decembrie 2023 si a fost efectuata o evaluare a
deprecierii. Activele sunt analizate ori de cate ori evenimente sau schimbari in piata sau industrie indica
faptul ca valoarea contabila a acestor active nu poate fi recuperata. Daca pentru aceste active sunt
necesare provizioane de depreciere, valoarea contabila a acestor active este ajustata la valoarea
recuperabila, care este stabilita ca cea mai mare intre valoarea justa mai putin costurile de vanzare si
valoarea determinta pe baza fluxurilor de trezorerie actualizate. Provizioanele de depreciere sunt
reversate doar in cazul in care evenimente sau circumstante care au determinat deprecierea initiala s-au
schimbat. Fluxurile de trezorerie actualizate sunt determinate pe baza estimarilor managementului
Societatii cu privire la contractele si proiectele viitoare incheiate la data evaluari sau estimate ca vor fi
contractate in viitor si sunt strans legate de conditiile de piata. Alti factori care ar putea conduce la
schimbari in estimari ar putea include planuri de restructurare sau schimbari in legislatie.
Valoarea recuperabila este sensibila la rata de actualizare aplicata metodei fluxurilor de trezorerie
actualizat, cat si la intrarile fluxurilor de trezorerie si rata de crestere estimata pentru perioada analizei.
Actualele reglementari privind schimbarile climatice nu au un impact direct asupra activitatii Societatii. Cu
toate acestea, Societatea a luat in considerare cerintele globale de reducere a nivelului emisiilor de CO2
si a incorporat aceste cerinte in programele de investitii. Astfel, echipamentele achizitionate respecta cele
mai noi standarde privind emisiile de CO2. Motoarele termice utilizate de catre utilaje in operatiunile
zilnice sunt in conformitate cu legislatia europeana privind emisiile de noxe.
La sfarsitul exercitiului financiar 2023, Societatea a efectuat testul de depreciere a mijloacelor fixe
(inclusiv Dreptul de utilizare al activelor-suport) utilizand metoda fluxurilor viitoare actualizate de
trezorerie. Metoda fluxului de numerar actualizat presupune determinarea valorii unitatilor generatoare de
fluxuri de trezorerie prin estimarea castigurilor viitoare asteptate sa rezulte din utilizarea unitatii
respective, actualizate la momentul prezent in baza unei rate de actualizare determinate. Estimarea
fluxurilor viitoare de numerar au fost determinate luand in considerare predictiile societatii, pentru
urmatorii 7 ani ai profitului operational, indexate cu o crestere economica estimata a sectorului de
activitate in care opereaza societatea.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
22
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Valoarea recuperabila de 47,02 milioane RON a unitatii generatoarea de fluxuri de trezorerie a fost
determinata pe baza calculului valorii de utilizare (VIU) folosind proiectiile fluxului de numerar din
bugetele financiare aprobate. Bugetele aprobate considera doar cifra de afaceri estimata a fi generata din
contractele deja semnate cu principalii clienti pentru serviciile de cimentare si acidizare. Veniturile care se
preconizeaza a fi generate de servicii noi care vor fi furnizate nu au fost luate in considerare, avand in
vedere abordarea conservatoare a conducerii la pregatirea bugetelor pentru perioada urmatoare. Acest
lucru este legat de riscul inerent generat de momentul plasarii comenzilor de catre clienti. Ca urmare a
analizei, conducerea nu a identificat necesitatea cresterii deprecierii de valoare pentru aceasta unitate
generatoare de fluxuri de trezorerie.
Estimarile semnificative aplicate in modelul de determinare a valorii juste de catre Societate sunt:
- Rezultatul operational;
- Rata de actualizare.
Marja de profit operational estimata este prezentata mai jos:
202
4
202
5
202
6
202
7
202
8
202
9
20
30
Rata marginala de profitabilitate*
10,06%
10,79%
12,17%
12,45%
10,40%
10,36%
10,72%
* asa cum este inclusa in testul de depreciere
Marjele de profit operationale sunt estimate pe baza rezultatelor operationale istorice medii inregistrate
pentru perioada 2018 - 2023, revizuite in continuare pentru a reflecta apetitul actual pentru investitii
CAPEX al principalii clienti ai Companiei.
Rata de actualizare aplicata in model a fost de 11,22% (2022: 14,07%) si reflecta evaluarea curenta a
riscului de piata pentru Societate. Rata de actualizare a fost estimata pe baza mediei procentuale a
costului de capital mediu pentru industrie. Aceasta rata a fost corectata pentru a reflecta evaluarea din
piata a anumitor riscuri de industrie pentru care fluxurile de trezorerie viitoare nu au fost ajustate.
Senzitivitatea estimarilor
Valoarea recuperabila determinata pe baza valorii utilizate ar fi egala cu valoarea contabila a
imobilizarilor corporale in cazul in care profiturile din exploatare ar descreste cu 44,97%, obtinand
urmatoarea marja de profit din exploatare.
202
4
202
5
202
6
202
7
202
8
202
9
20
30
Rata marginala de
profitabilitate*
5
,
54
%
5
,
94
%
6
,
70
%
6
,8
5
%
5
,
72
%
5
,7
0
%
5
,9
0
%
* conform analizei de senzitivitate, presupunand nicio modificare a veniturilor bugetate
Pragul minim de rentabilitate, considerand modelul actual, este obtinut prin descresterea ratei de
actualizare de la 11,22% la 25,21%.
(iii) Evaluarea la valoarea justa a Investitiilor intr-un instrument de capitaluri proprii
Atunci cand valorile juste ale activelor financiare si ale datoriilor financiare inregistrate in situatia pozitiei
financiare nu pot fi masurate pe baza preturilor cotate in pietele active, valoarea lor justa este masurata
folosind tehnici de evaluare, inclusiv modelul fluxului de trezorerie actualizat (DCF). Datele de intrare la
aceste modele sunt preluate de pe pietele observabile, atunci cand este posibil, dar in cazul in care acest
lucru nu este posibil, este necesara utilizarea unor rationamente pentru a stabili valori juste.
Rationamentele includ interpretarea datelor de intrare cum ar fi riscul de lichiditate, riscul de credit si
volatilitatea. Modificarile ipotezelor referitoare la acesti factori ar putea afecta valoarea justa raportata a
instrumentelor financiare.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
23
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Valoarea justa ale investitiei in actiuni necotate a fost estimata utilizand un model DCF. Evaluarea solicita
managementului sa faca anumite estimari cu privire la datele de intrare ale modelului, inclusiv bugetele si
fluxurile de numerar prognozate ale entitatilor in care a investit, aprobate de catre Grupul KMGI, rata de
actualizare, riscul de credit si volatilitatea. Probabilitatile diferitelor estimari din interval pot fi evaluate in
mod rezonabil si sunt utilizate in estimarea de catre conducere a valorii juste pentru aceste investitii de
capitaluri care nu sunt cotate.
Tehnicile de evaluare utilizate pentru determinarea valorii juste se aplica in mod consecvent. Cu toate
acestea, o modificare a unei tehnici de evaluare sau a metodei de aplicare a acesteia (de exemplu, o
modificare a ponderarii sale atunci cand sunt utilizate mai multe tehnici de evaluare sau o modificare a
unei ajustari aplicate unei tehnici de evaluare) este adecvata daca schimbarea are ca rezultat o valoare
egala sau mai reprezentativa pentru valoarea justa in aceasta situatie. Acesta ar putea fi cazul daca, de
exemplu, are loc oricare dintre urmatoarele evenimente:
(a) se dezvolta noi piete;
(b) noi informatii devin disponibile;
(c) informatiile utilizate anterior nu mai sunt disponibile;
(d) tehnicile de evaluare se imbunatatesc; sau
(e) conditiile de piata se schimba.
In continuare, este prezentata o comparatie intre valoarea justa a investitiei la 31 decembrie 2023 si la
31 decembrie 2022:
Valoare Justa
202
3
202
2
Rompetrol Rafinare SA* 1.846.345
1.747.
434
Rompetrol Logistics SRL 7.120.147
8.456.518
*Societatea listata la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul RRC.
Valoarea justa a investitiei in Rompetrol Rafinare SA a fost determinata pe baza cotatiei de pret
disponibile la Bursa de Valori Bucuresti la data raportarii.
Societatea detine o participatie minoritara de 6,98% in Rompetrol Logistics, o companie cu activitate
redusa care face parte din Grupul KMG International NV Mai departe, Rompetrol Logistics este unicul
actionar al Rompetrol Gas, compania de distributie GPL a Grupului KMG International NV Rompetrol Gas
este o companie profitabila si, conform cifrelor prognozate pentru urmatorii 5 ani, va continua sa fie
profitabila.
La sfarsitul exercitiului financiar 2023, pe baza noilor informatii disponibile, Societatea a efectuat
evaluarea valorii juste a investitiei in Rompetrol Logistics prin metoda fluxului de numerar actualizat.
Evaluarea valorii juste a investitiei in Rompetrol Logistics si, in continuare, in Rompetrol Gas a fost
determinata pe baza bugetelor financiare aprobate de managementul Grupului KMGI, care acopera o
perioada de cinci ani. Rata de actualizare aplicata proiectiilor fluxurilor de numerar pentru Rompetrol Gas
este de 11,6% (2022: 12,1%) si 10,94% (2022: 10,62%) pentru Rompetrol Logistics. Fluxurile de numerar
dincolo de perioada de 5 ani sunt extrapolate folosind o rata de crestere de 0,4%, care este aceeasi cu
rata medie de crestere pe termen lung pentru industrie. Rata de capitalizare utilizata pentru valorile
reziduale este de 10,5%. (2022: 8.5%).
Valoarea justa a invetitiei in Rompetrol Rafinare SA este clasificata ca Nivel 1 in cadrul ierarhiei valorii
juste. Valoarea justa a investitiei in Rompetrol Logistics SRL este clasificata ca Nivel 3 in cadrul ierarhiei
valorii juste.
Avand in vedere ca Rompetrol Logistics este o companie inactiva, evaluarea valorii juste a investitiei
Societatii este influentata de performanta operationala a companiei Rompetrol Gas, care necesita
utilizarea de estimari si ipoteze, cum ar fi, ratele de actualizare, marja bruta si cheltuielile de exploatare.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
24
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Principalele ipoteze utilizate pentru a determina valoarea justa a investitiei sunt:
• Ratele de actualizare;
• Marja bruta avuta in vedere pentru Rompetrol Gas;
• Cheltuielile de exploatare considerate pentru Rompetrol Gas;
• Noi taxe aplicabile pentru Rompetrol Gas.
In urma efectuarii testului la 31 decembrie 2023 asupra investiei in Rompetrol Logistics, Societatea a
considerat necesara inregistrarea unei descresteri prin alte elemente ale rezultatului global, in valoare de
1.122.551 RON, net de impozit.
Descrierea datelor de intrare neobservabile semnificative in evaluare
Valorile juste ale investitiilor in capitaluri nelistate au fost estimate utilizand un model DCF. Evaluarea
solicita managementului sa faca anumite estimari cu privire la datele de intrare ale modelului, inclusiv
fluxurile de numerar prognozate, rata de actualizare, riscul de credit si volatilitatea. Probabilitatile
diferitelor estimari din interval pot fi evaluate in mod rezonabil si sunt utilizate in estimarea
managementului privind valorea justa a acestor investitii de capitaluri nelistate.
Societatea
nelistata
Metoda de
evaluare
Date de intrare
neobservabile
semnificative
Interval
(medie
ponderata)
Senzitivitatea datelor de intrare la
valoarea justa
Rompetrol Logistics
Metoda DCF
Rata de
actualizare
10,94
%
(2022:10,62%
)
O crestere (scadere) cu 1% in costul
mediu
al capitalului ar genera o crestere
(scadere) a valorii juste cu
9
.
179
RON
.
Rompetrol Logistics
Metoda DCF
Coeficient de
ajustare pentru
lipsa de
vandabilitate
20%
(2022:20%)
O crestere (scadere) cu 5% a coeficientului
de ajustare ar genera o crestere (scadere)
a valorii juste cu 109.541 RON
Rompetrol Logistics
Metoda DCF
Discount pentru
pachete
minoritare de
actiuni
15%
(2022:15%)
O crestere (scadere) cu 5% a discountului
ar genera o crestere (scadere) a valorii
juste cu 82.156 RON
Rompetrol Gas
Metoda DCF
Rata de
actualizare
11,6%
(2022:12,1%)
O crestere (scadere) cu 1% in costul mediu
al capitalului ar genera o descrestere
(crestere) a valorii juste cu 75.934 RON -
descrestere, respectiv 77.541 RON -
crestere
Rompetrol Gas
Metoda DCF
Noi taxe*
0% / 100%
Nicio (0%) recuperare a taxei va rezulta
intr-o descrestere a valorii juste cu 1.559
mii RON, pe cand o recuperare integrala
(100%) a taxei va rezulta intr-o crestere a
valorii juste cu 610 mii RON
Rompetrol Gas
Metoda DCF
Marja bruta
n/a
O crestere (scadere) de 5% a marjei brute
ar genera o crestere (descrestere) a valorii
juste cu 2.373
mii RON
Rompetrol Gas
Metoda DCF
Cheltuieli de
exploatare
n/a
O crestere (scadere) cu 5% a cheltuielilor
de exploatare ar genera o descrestere
(crestere) a valorii juste cu 1.906 mii RON.
* Conform Legii nr. 296/2023, companiile din sectorul petrol si gaze cu o cifra de afaceri mai mare de 50
milioane EUR vor trebui sa plateasca un impozit suplimentar de 0,5% pe cifra de afaceri pentru perioada
2024-2025 si incepand cu anul 2026 valoarea maxima dintre 1% impozit pe cifra de afaceri si impozitul
pe profit. Impactul noului impozit pe venit pe perioada de prognoza a fost luat in considerare in analiza,
fluxurile de numerar ale planului de afaceri pe 5 ani pentru Rompetrol Gas au fost ajustate ținand cont de
mediul fiscal actual. Cu toate acestea, avand in vedere stadiul incipient al legislației actuale si
incertitudinea pieței, managementul a luat in considerare in evaluarea valorii juste ca in primii doi ani nu
se va recupera impozitul, urmata de recuperare parțiala (50% din impozit) incepand cu 2026 prin prețuri,
de la clienții finali, in timp ce in perpetuitate 100% din noul impozit va fi recuperat prin prețuri de la clienții
finali in Rompetrol Gas.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
25
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
Reconcilierea valorii juste a investitiilor clasificate ca si intrumente de capital recunoscute prin alte
elemente ale rezultatului global:
Rompetrol
Rafinare SA
Rompetrol
Logistics SRL
Total
1 ianuarie 202
3
1
.
747
.
434
8
.456.518
10
.203.952
Reevaluarea recunoscuta in alte elemente ale
rezultatului global
98.911
(1.336.371)
(1.237.459)
31
decembrie 202
3
1
.846.345
7.120.147
8.966.492
1.4 MODIFICARI ALE POLITICILOR CONTABILE SI ALE INFORMATIILOR DE FURNIZAT
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia
urmatoarelor standarde si amendamente IFRS adoptate de catre Societate, cu data efectiva de aplicare 1
ianuarie 2023:
• IFRS 17 Contracte de asigurare,
• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare si Declaratia practica 2: Prezentarea politicilor
contabile (amendamente),
• IAS 8 Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori: definitia estimarilor
contabile (amendamente),
• IAS 12 Impozit pe profit: Impozit amanat aferent activelor si datoriilor care decurg dintr-o
singura tranzactie (amendamente),
• IAS 12 Impozit pe profit: Reforma fiscala internationala - Reguli model pentru pilonul doi
(amendamente)
Standardele IFRS si amendamentele la standardele IFRS nou adoptate nu au avut un impact semnificativ
asupra politicilor contabile ale Societatii si ale situatiilor financiare.
• IFRS 17: Contracte de asigurare
Standardul este valabil pentru perioadele anuale care incep la sau dupa 1 ianuarie 2023. Acesta este
un nou standard de contabilitate cu privire la contractele de asigurare, care acopera recunoasterea,
masurarea si prezentarea informatilor in note explicative. IFRS 17 se aplica tuturor tipurilor de contracte
de asigurare emise, precum si anumitor garantii si instrumente financiare cu contracte de participare
discretionara. Societatea nu are contracte in domeniul de aplicare al IFRS 17; prin urmare aplicarea
acestui standard nu are impact asupra performantei financiare, pozitiei financiare sau fluxurilor de
numerar ale companiei.
• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare si Declaratia practica 2: Prezentarea politicilor contabile
(amendamente)
Amendamentele sunt valabile pentru perioadele anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2023.
Amendamentele ofera indrumari referitoare la aplicarea rationamentelor de materialitate in contextul
notelor explicative ale politicilor contabile. In particular, amendamentele aduse IAS 1 inlocuiesc cerinta
de a prezenta politici contabile 'semnificative' cu o cerinta de a prezenta politici contabile 'materiale'.
De asemenea, sunt adaugate indrumari si exemple ilustrative in Declaratia de Practica pentru a asista
in aplicarea conceptului de materialitate atunci cand se fac rationamente despre prezentare de politici
contabile. Conducerea a analizat si a concluzionat ca acest amendament nu va avea vreun impact in
situatiile financiare ale Societatii.
• IAS 8 Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori: definitia estimarilor
contabile (amendamente)
Amendamentele devin valabile pentru perioadele de raportare anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie
2023 si se aplica modificarilor politicilor contabile si modificarilor estimarilor contabile care au loc la sau
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
26
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
dupa inceputul acelei perioade. Amendamentele introduc o noua definitie a estimarilor contabile,
definite ca sume monetare din situatiile financiare care sunt supuse incertitudinii masurarii, daca
acestea nu rezulta dintr-o corectie a unei erori aferente perioadei anterioare. De asemenea,
amendamentele clarifica modificarile in ceea ce priveste estimarile contabile si cum difera acestea de
modificarile politicilor contabile si corectiile de erori. Conducerea a analizat si a concluzionat ca acest
amendament nu va avea vreun impact in situatiile financiare ale Societatii.
• IAS 12 Impozit pe profit: Impozit amanat aferent activelor si datoriilor care decurg dintr-o
singura tranzactie (amendamente)
Amendamentele sunt valabile pentru perioadele anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2023.
Amendamentele restrang sfera de aplicare si ofera mai multa claritate asupra exceptiei de
recunoastere initiala conform IAS 12 si specifica modul in care entitatile ar trebui sa contabilizeze
impozitul amanat legat de active si datorii rezultate dintr-o singura tranzactie, cum ar fi contractele de
leasing si obligatiile de dezafectare. Amendamentele clarifica faptul ca, in cazul in care platile care sting
o datorie sunt deductibile din punct de vedere fiscal, daca aceste deduceri sunt atribuibile din punct de
vedere fiscal datoriei sau componentei de activ constituie o arie de judecata profesionala, avand in
vedere legea fiscala aplicabila. Potrivit amendamentelor, exceptia de recunoastere initiala nu se aplica
tranzactiilor care, la recunoasterea initiala, dau nastere la diferente temporare deductibile si impozabile
egale. Aceasta se aplica numai daca recunoasterea unui activ de leasing si a unei datorii de leasing
(sau a obligatiei de dezafectare si a componentei active de dezafectare) da nastere la diferente
temporare deductibile si impozabile care nu sunt egale. Conducerea a analizat si a concluzionat ca
acest amendament nu va avea vreun impact in situatiile financiare ale Societatii.
• IAS 12 Impozit pe profit: Reforma fiscala internationala - Regulile modelului Pilonul II
(Amendamente)
Amendamentele intra in vigoare imediat dupa emitere, dar anumite cerinte de prezentare in notele
explicative intra in vigoare mai tarziu. Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OCDE)
a publicat modelul de reguli ale Pilonului II in decembrie 2021 pentru a se asigura ca marile companii
multinationale vor fi supuse unei rate minime de impozitare de 15%. La 23 mai 2023, IASB a emis
Reforma fiscala internationala – Modelul de reguli ale Pilonului II - Amendamente la IAS 12.
Amendamentele introduc o exceptie temporara obligatorie la contabilizarea impozitelor amanate care
rezulta din implementarea jurisdictionala a modelului de reguli ale Pilonului II si cerinte de prezentare
in note explicative pentru entitatile afectate privind expunerea posibila la impozitul conform Pilonului II.
Amendamentele solicita pentru perioadele in care legislatia Pilonului II este (in mod substantial)
promulgata, dar inca nu este efectiva, prezentarea informatiilor cunoscute sau rezonabil de estimat
care ajuta utilizatorii situatiilor financiare sa inteleaga expunerea entitatii la impozit conform Pilonului II.
Pentru a se conforma acestor cerinte, o entitate este obligata sa prezinte in notele explicative informatii
calitative si cantitative despre expunerea sa la impozitul conform Pilonului II la sfarsitul perioadei de
raportare. Prezentare in notele explicative a cheltuielilor curente cu impozitul conform Pilonului II si
prezentari referitoare la perioadele anterioare intrarii in vigoare a legislatiei sunt obligatorii pentru
perioadele de raportare anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2024, dar nu sunt necesare pentru
orice perioada interimara care se incheie inainte sau la 31 decembrie 2023.
Pilonul II al planului de actiune BEPS (Base Erosion and Profit Shifting – Regulile GloBE) reprezinta
prima revizuire substantiala a normelor fiscale internationale in ultimii aproape 100 de ani. Regulile
GloBE propun patru noi mecanisme de impozitare în baza carora întreprinderile multinationale (MNE)
ar plati o rata de impozit pe profit minim globala de 15% pe jurisdictie daca cifra de afaceri anuala
depaseste 750 milioane de euro timp de doi ani consecutivi.
Legislatia aferenta Pilonului II a fost adoptata sau este adoptata un mod substantial in anumite jurisdictii
în care grupul KMG International NV (grupul KMGI), unul dintre principalii actionari ai Rompetrol Well
Services S.A., are operatiuni. La nivelul grupului KMGI, legislatia va avea impact pentru exercițiul
financiar care incepe la 1 ianuarie 2024, avand in vedere ca Pilonul II este in vigoare pentru Olanda și
Elvetia incepand cu 1 ianuarie 2024. Acestea sunt jurisdictii in care grupul KMGI este stabilit sau are
filiale incorporate. Legea olandeza privind impozitarea minima din 2024 si prevederile Pilonului 2 asa
cum au fost implementate in legislatia din Elvetia prevad o rata de impozitare efectiva minima de 15%
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
27
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
pe jurisdictie pentru marile intreprinderi internationale (cifra de afaceri anuala care depaseste 750
milioane de euro).
Grupul KMGI este în proces de evaluare a expunerii potentiale care decurge din legislatia aferenta
Pilonului II, avand in vedere ca informatiile cantitative care sa indice expunerea potentiala a grupului la
impozitul minim stabilit in Pilonul II nu este cunoscute in acest moment sau nu poate fi estimata in mod
rezonabil. Grupul KMGI este in curs cu aceasta analiza si se asteapta sa finalizeze evaluarea in prima
jumatate a exercitiului financiar 2024.
Avand în vedere stadiul evaluarii impactului la nivelul Grupului KMGI, Rompetrol Well Services S.A. a
aplicat exceptia obligatorie pentru recunoasterea și prezentarea informatiilor despre activele is datoriile
privind impozitul amanat care decurg din impozitul pe profit minim din Pilonul II la 31 decembrie 2023.
1.5 STANDARDE EMISE, DAR CARE NU SUNT INCA IN VIGOARE SI NU AU FOST ADOPTATE
INAINTE DE TERMEN
Compania nu a adoptat mai devreme niciunul dintre urmatoarele standarde, interpretari sau
amendamente care au fost emise, dar care nu sunt inca in vigoare. In plus, Societatea este in proces de
evaluare a impactului tuturor standardelor, interpretarilor si amendamentelor emise, dar care nu sunt inca
in vigoare, asupra situatiilor financiare.
• IAS 1 Prezentarea Situatiilor Financiare: Clasificarea Datoriilor ca fiind Curente sau pe Termen
Lung (Amendamente)
Amendamentele intra in vigoare pentru perioadele de raportare anuale care incep la sau dupa 1 ianuarie
2024, cu posibilitatea aplicarii anticipate, si trebuie aplicate retrospectiv in conformitate cu IAS 8. Scopul
amendamentelor este de a clarifica principiile din IAS 1 privind clasificarea datoriilor ca fiind curente sau
pe termen lung. Amendamentele clarifica semnificatia dreptului de a amana achitarea datoriei, cerinta
ca acest drept sa existe la sfarsitul perioadei de raportare, faptul ca intentia conducerii nu afecteaza
clasificarea ca fiind curente sau pe termen lung, precum si faptul ca optiunea contrapartidei care ar
putea duce la decontare prin transferul instrumentelor proprii de capitaluri proprii ale entitatii nu
afecteaza clasificarea. De asemenea, amendamentele specifica faptul ca numai clauzele cu care o
entitate trebuie sa se conformeze pana sau la data raportarii vor afecta clasificarea unei datorii. Sunt
necesare, de asemenea, divulgari suplimentare pentru datoriile pe termen lung rezultate din
aranjamentele de imprumut care sunt supuse clauzelor de respectat in termen de doisprezece luni de
la sfarsitul perioadei de raportare. Amendamentele nu sunt inca in vigoare, dar care au fost aprobate
de Uniunea Europeana.
• IFRS 16 Leasinguri: Datoria de leasing aferenta operatiunilor de vanzare urmate de leaseback
(amendamente)
Amendamentele intra in vigoare pentru perioadele de raportare anuale care incep la sau dupa 1
ianuarie 2024, cu posibilitatea aplicarii anticipate. Amendamentele au ca scop imbunatatirea cerintelor
pe care un vanzator-chirias le utilizeaza pentru masurarea obligatiei de leasing rezultate intr-o
tranzactie de vanzare si leaseback in cadrul IFRS 16, fara a schimba contabilitatea pentru contractele
de leasing care nu au legatura cu tranzactiile de vanzare si leaseback. In special, vanzatorul-chirias
determina "platile de leasing" sau "platile de leasing revizuite" intr-un mod astfel incat vanzatorul-chirias
sa nu recunoasca nicio suma din castigul sau pierderea care se refera la dreptul de utilizare retinut.
Aplicarea acestor cerinte nu impiedica vanzatorul-chirias sa recunoasca, in profit sau pierdere, orice
castig sau pierdere legat(a) de incetarea partiala sau completa a unui contract de leasing. Un vanzator-
chirias aplica amendamentul retrospectiv in conformitate cu IAS 8 pentru tranzactiile de vanzare si
leaseback incheiate dupa data aplicarii initiale, care este inceputul perioadei de raportare anuala in
care o entitate a aplicat pentru prima data IFRS 16. Amendamentele nu sunt inca in vigoare, dar care
au fost aprobate de Uniunea Europeana.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
28
1. INFORMATII DESPRE ENTITATE, POLITICI CONTABILE (continuare)
• IAS 7 Situatia Fluxurilor de Numerar si IFRS 7 Prezentarea Instrumentelor Financiare -
Aranjamentele de Finantare pentru Furnizori (Amendamente)
Amendamentele intra in vigoare pentru perioadele de raportare anuale care incep la sau dupa 1
ianuarie 2024, cu posibilitatea aplicarii anticipate. Amendamentele completeaza cerintele deja
prevazute in IFRS si necesita ca o entitate sa prezinte in notele explicative termenii la situatiile
financiare conditiile aranjamentelor de finantare pentru furnizori. In plus, entitatile trebuie sa prezinte in
notele explicative la inceputul si la sfarsitul perioadei de raportare sumele inregistrate aferente
aranjamentelor de finantare pentru furnizori si pozitiile in care aceste datorii sunt prezentate, precum
si sumele inregistrate ale datoriilor financiare pentru care factorii (finantarorii) au achitat datoriile
comerciale corespunzatoare. De asemenea, entitatile trebuie sa prezinte in notele explicative tipul si
efectul modificarilor non-cash in sumele inregistrate ale datoriilor financiare aferente aranjamentelor de
finantare pentru furnizori, care impiedica comparabilitatea sumelor inregistrate ale datoriilor financiare.
In plus, amendamentele cer unei entitati sa prezinte in notele explicative, la inceputul si la sfarsitul
perioadei de raportare, termenele de plata pentru datoriile financiare catre factori si pentru datoriile
comerciale comparabile care nu fac parte din aceste aranjamente. Amendamentele nu au fost inca
aprobate de UE.
• IAS 21 Efectele Variatiilor Cursurilor de Schimb Valutar: Lipsa convertibilitatii (Amendamente)
Amendamentele intra in vigoare pentru perioadele de raportare anuale care incep la sau dupa 1
ianuarie 2025, cu posibilitatea aplicarii anticipate. Amendamentele specifica modul in care o entitate ar
trebui sa evalueze daca o moneda este convertibila si cum ar trebui sa determine o rata de schimb la
vedere atunci cand convertabilitate lipseste. O moneda este considerata convertibila intr-o alta moneda
atunci cand o entitate poate obtine cealalta moneda intr-un interval de timp care permite o intarziere
administrativa standard si printr-un mecanism de piata sau de schimb in care o tranzactie de schimb
ar crea drepturi si obligatii executorii. Daca o moneda nu este convertibila intr-o alta moneda, o entitate
este obligata sa estimeze rata de schimb la vedere la data de masurare. Obiectivul unei entitati in
estimarea ratei de schimb la vedere este de a reflecta rata la care ar avea loc o tranzactie de schimb
ordonata la data de masurare intre participantii de pe piata in conditiile economice prevalente.
Amendamentele mentioneaza ca o entitate poate utiliza o rata de schimb observabila fara ajustare sau
o alta tehnica de estimare. Amendamentele nu au fost inca aprobate de UE.
• Amendamente la IFRS 10 Situatii financiare consolidate si IAS 28 Investitii in asociatii si asocieri
in participatie: vanzarea sau contributia de active intre un investitor si asociatul sau asocierea
in participatie
Amendamentele abordeaza o inconsecventa recunoscuta intre cerintele din IFRS 10 si cele din IAS 28,
in ceea ce priveste vanzarea sau contributia activelor intre un investitor si asociat sau asociere in
participatie. Principala consecinta a amendamentelor este ca un castig sau o pierdere integrala este
recunoscut(a) atunci cand o tranzactie implica o afacere (indiferent daca este inclusa intr-o filiala sau
nu). Un castig sau o pierdere partial(a) este recunoscut(a) atunci cand o tranzactie implica active care
nu constituie o afacere, chiar daca aceste active sunt incluse intr-o filiala. In decembrie 2015, IASB a
amanat data de aplicare a acestui amendament pe termen nedefinit in asteptarea rezultatului proiectului
sau de cercetare privind metoda punerii in echivalenta. Amendamentele nu au fost inca aprobate de
UE.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
29
2. CIFRA DE AFACERI
Mai jos este prezentata o analiza a veniturilor Societatii:
Vanzari in
202
3
Vanzari in
202
2
Venituri din servicii prestate la sonda 71.908.
951
52.122.
555
Venituri din alte servicii prestate 96.
728
77.
012
Venituri din vanzarea marfurilor 62.
318
95.
582
Total
72
.
067
.
998
52
.
295
.
150
Vanzari in
20
2
3
Vanzari in
202
2
Europa 404.2
63
727.488
Export
4
04
.
26
3
727
.
488
Vanzari la intern 71.663.735
51.567.
662
Total vanzari
72
.
067
.
998
52
.
295
.
150
Societatea a analizat criteriile legate de definirea segmentelor operationale conform IFRS 8 Segmente
operationale si a concluzionat ca activitatea sa include o singura unitate generatoare de profit, cu un
singur segment, considerand natura serviciilor prestate, tipologia clientilor si metoda utilizata in vederea
prestarii serviciilor. In vederea luarii deciziilor privind alocarea resurselor si analiza performantei,
conducerea analizeaza si monitorizeaza rezultatele operationale ale afacerii ca un singur segment.
2.1. VENITURI DIN CHIRII
Mai jos este prezentata o analiza a veniturilor din chirii ale Societatii:
202
3
202
2
Venituri din inchirierea de spatii
495.
675
466.
936
Venituri din inchirierea de echipamente
-
5.
960
Total
495
.
675
472
.
896
Societatea realizeaza venituri din inchirierea de spatii de birouri si echipamente. Contractele respective
au o durata de 12 luni.
Contractele incheiate pentru inchiriere de spatii de birouri si echipamente includ doar chirii fixe.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
30
3. ALTE VENITURI DE EXPLOATARE SI ALTE CHELTUIELI
3.1. Alte venituri de exploatare
In tabelul de mai jos sunt detaliate alte venituri de exploatare dupa natura acestora:
202
3
202
2
Alte venituri din exploatare :
-
venituri din anularea datoriilor prescrise
787
.
549
331
.
392
-
castigul din valorificare active imobilizate
135
.
461
128
.
979
-
venituri din despagubiri si penalitati
828
-
- alte venituri -
480
Total
923
.
838
460
.
851
Veniturile din anularea datoriilor prescrise, in suma de 787.549 RON (2022: 331.392 RON) reprezinta in
principal prescrierea datoriilor privind dividendele de plata nerevendicate care s-au incadrat in termenul
de prescriptie extintiva si pentru care Societatea a intreprins toate demersurile legale in vederea
decontarii lor. Scoaterea din evidentele financiar-contabile a datoriilor s-a facut in baza Deciziei
Consiliului de Administratie din data de 20 decembrie 2023.
3.2. Cheltuieli privind prestatiile externe
In tabelul de mai jos sunt detaliate cheltuielile privind prestatiile externe dupa natura acestora:
Perioada de raportare incheiata la
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Cheltuieli cu deplasari, detasari si
transferari
1
.
754
.
189
1
.
001
.
499
Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile
1
.
684
.
862
1
.
298
.
390
Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile
1
.
117
.
051
980
.
047
Cheltuieli cu primele de asigurare 795.793
707.060
Cheltuieli
postale si taxe de telecomunicatii
14
.
774
14
.
372
Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate
19
.
299
16
.
849
Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate
73
.
955
37
.
923
Servicii transport bunuri 3.558.208
3.963.162
Servicii prestate la sonda de
catre subcontractori
360
.
888
681
.
622
Servicii cu activitati externalizate
(*)
2
.
020
.
722
1
.
969
.
735
Servicii dedicate de asistenta in management si de consultanta tehnica de
specialitate (*)
886.664
1.079.113
Altele
1
.
070
.
029
783
.
377
Servicii de
paza
778
.
533
694
.
354
Consultanta si audit
161
.
926
254
.
968
Total 14.296.893
13.482.471
Ponderea acestor cheltuieli in structura costurilor de exploatare este specifica activitatii de baza, in ceea
ce priveste prestarea serviciilor la sediul beneficiarilor cu echipamente speciale de tip auto si adaptarea
flexibila la conditiile de piata actuale.
In anul 2023, Societatea a subcontractat partial servicii de acidizare, deparafinare si azot catre o terta
parte. Valoarea serviciilor executate de catre acest subcontractor in vederea indeplinirii obligatiilor
contractuale asumate de Societate, in calitate de furnizor, se ridica la valoarea de 360.888 RON (2022:
681.622 RON) pentru exercitiul financiar incheiat.
Avand in vedere noua obligatia legala din anul 2023 de a analiza substanta contractelor si de a inregistra
distinct serviciile primite / serviciile de consultanta, Societatea a revizuit prezentarea liniilor evidentiate (*)
si pentru anul precedent, prin reclasificarea intre cele doua linii a sumei de 246.926 RON.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
31
3. ALTE VENITURI DE EXPLOATARE SI ALTE CHELTUIELI (continuare)
3.3. Alte cheltuieli de exploatare
In tabelul de mai jos sunt detaliate alte cheltuieli de exploatare dupa natura acestora:
Perioada de raportare
incheiata la
31 decembrie 2023
Perioada de raportare
incheiata la
31 decembrie 2022
Despagubiri, amenzi, penalitati 4.
236
3.
470
Sume sau bunuri acordate ca sponsorizari 212.
378
2.
584
Pierderi din creante si debitori diversi 27.
337
175.
937
Stocuri distruse / improprii -
881
Alte cheltuieli de exploatare
9
6
Total
243
.
960
182
.
878
4. CHELTUIELI SI VENITURI FINANCIARE
4.1. Venituri financiare
202
3
202
2
Venituri din dobanzi, din care:
3
.
839
.
712
3
.
849
.
094
Venituri obtinute de la entitatile din grup 3.825.036
3.843.126
Venituri din diferente de curs valutar
41
.
705
798.768
Alte venituri finaciare
799
2.522
Total Venituri financiare
3
.
882
.
216
4
.
650
.
384
Linia de “Venituri obtinute de la entitatile din grup” in suma de 3.825.036 RON (2022: 3.843.126 RON)
reprezinta venituri din dobanzile aferente cash-pooling. Mai multe detalii, inclusiv privind dobanda, sunt
incluse in nota 21.
4.2. Cheltuieli financiare
202
3
202
2
Cheltuieli din diferente de curs valutar
131.608
338.773
Alte cheltuieli financiare, din care
700.439
837.206
Cheltuieli cu dobanzile aferente contractelor de leasing 611.
509
807.
496
Cheltuieli financiare total
832
.
047
1
.
175
.
979
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
32
5. CHELTUIELI CU PERSONALUL
Cheltuielile cu salariile si taxele aferente inregistrate in cursul anilor 2023 si 2022 sunt urmatoarele:
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 20
2
3
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 202
2
Cheltuieli cu salariile si indemnizatiile
20.295.367
18.527.453
Alte cheltuieli cu beneficii salariati
245.748
362.276
Contributii la fonduri speciale
197.148
145.990
Cheltuieli cu asigurarile sociale
474.298
391.597
Total
21.212.561
19.427.316
Cresterea costurilor salariale in suma de 1,8 milioane de lei comparativ cu anul precedent, a fost
rezultatul unui mix de actiuni intreprinse de conducerea Societatii pentru stimularea angajatilor in scopul
prevenirii si a minimizarii fluctuatiei personalului. Aproximativ 1,3 milioane RON este reprezentat de
efectul negocierii colective cu sindicatul, care a avut loc in Iulie 2022, in vederea majorarii salariilor si altor
drepturi salariale.
Numarul mediu de personal a crescut de la 133 la 31 decembrie 2022 la 135 angajati la 31 decembrie
2023.
Numarul mediu al salariatilor a evoluat dupa cum urmeaza:
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 2023
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 2022
Personal conducere 2
2
Personal administrativ 16
19
Personal productie 117
112
Administratorii si directorii
In cursul anilor 2023 si 2022, Societatea a platit urmatoarele indemnizatii membrilor Consiliului de
Administratie („C.A.”) si salarii directorilor executivi:
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 2023
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 2022
Membri ai C.A. 462.889
237.450
Directori executivi 1.205.982
836.
548
Total
1.668.871
1.073.998
Prezentarea numarul mediu de membri ai personalului de conducere (directori executivi), precum si
nivelul remuneratiei platite directorilor executivi, sunt fost prezentate in conformitate cu principiile incluse
in Politica de remunerare si in Raportul de remunerare.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
33
5. CHELTUIELI CU PERSONALUL (CONTINUARE)
La 31 decembrie 2023, Societatea nu avea nicio obligatie privind plata pensiilor catre fostii membri ai
C.A. si conducerii executive.
In timpul anului 2023, Societatea a platit indemnizatii si salarii membrilor Consiliului de Administratie
(„C.A.”), conducerii executive si de supraveghere in suma de 1.668.871 RON (2022: 1.073.998 RON).
La sfarsitul anului 2023, Societatea nu avea inregistrate avansuri spre decontare catre membrii
conducerii executive si nici nu existau garantii sau obligatii viitoare preluate de Societate in numele
administratorilor sau directorilor.
6. IMPOZIT PE PROFIT
Principalele componente ale cheltuielilor cu impozitul pe profit pentru exercitiile financiare incheiate la
31 decembrie 2023 si 2022 sunt:
Situatia contului de profit si pierdere
202
3
202
2
Impozit pe profit curent:
Cheltuiala cu impozit profit current 2.099.386
370.606
Impozit pe profit amanat
Aferent inregistrarii initiale si reluarii diferentelor temporare (12.402)
57.205
Cheltuielile cu impozitul pe profit raportate in situatia rezultatului global
2.086
.
984
427
.
811
Reconcilierea intre cheltuielile cu impozitul pe profit si amanat, si rezultatul contabil se prezinta astfel
pentru exercitiile financiare 2023 si 2022:
Impozit profit curent
202
3
202
2
Rezultat contabil inainte de impozitare 13.854.847
2.877.328
La rata de impozit pe profit statutara a
Societatii de 16% (20
22
: 16%)
2
.
2
16.776
460
.
372
Efectul ajustarilor de valoare din venituri neimpozabile (20.432)
(47.860)
Cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului:
Deprecierea activelor curente (27.992)
(66.980)
Deprecierea activelor corporale 14.
439
14.271
Alte cheltuieli nedeductibile 128.
974
82.440
Credit fiscal (212.378)
(71.637)
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent la rata efectiva 16% (20
22
: 16%)
2.099.38
6
370
.
606
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
34
6. IMPOZIT PE PROFIT (continuare)
Impozitul amanat se refera la urmatoarele:
Situatia pozitiei financiare
Contul de profit si pierdere
Alte elemente ale rezultatului global
31 decembrie
20
2
3
31 decembrie
202
2
31 decembrie
20
2
3
31 decembrie
202
2
31 decembrie
202
3
31 decembrie
20
2
2
Reevaluarea activelor (cost presupus) cu transfer rezerve in rezultat reportat (la
aplicarea IFRS)
(
933.673
)
(936
.
673)
-
-
-
-
Recunostere dreptul de utilizare a activelor suport
(142
.
120)
(142
.
119)
-
(61
.
142)
-
-
Recunoastere estimare beneficii salariati la pensionare
188
.
154
165
.
235
(10.142)
(25.599)
33.061
81
.
393
Recunoastere datorie de leasing
143
.
693
143
.
693
-
62
.
946
-
-
Modificarea valorii
juste a activelor financiare
(390
.
678)
(588
.
671)
-
-
197.993
(80)
Recunoastere estimare concedii neefectuate
122
.
280
107
.
628
14.652
39
.
160
-
-
Ajustare temporara stocuri
54
.
254
64
.
783
(1
0.528
)
(14
.
080)
-
-
Ajustare temporara creante
116
.
405
97
.
984
1
8
.421
(58
.
489)
-
-
(Cheltuieli cu) / venituri din impozitul amanat
12.402
(57.205)
231.055
81.313
Creante privind impozitul amanat
624.787
579.324
Datorii privind
impozitul amanat
(1.469.472)
(1.667.464)
Creante / (Datorii)privind impozitul amanat, net
(
844.685
)
(1
.
088
.
141)
Reconcilierea datoriei nete privind impozitul amanat se prezinta astfel:
202
3
202
2
Sold la inceputul
perioadei
1
.088.141
1
.
112
.
249
Cheltuiala cu impozitul amanat recunoscuta in profit sau pierdere (12.402)
57.205
Cheltuiala cu impozitul inclusa in alte elemente ale rezultatului global (231.055)
81.313
Sold la sfarsitul perioadei
844.685
1
.
088
.
141
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
35
7. REZULTAT PE ACTIUNE
Valorile rezultatului pe actiune sunt calculate impartind rezultatul net al exercitiului atribuibil actionarilor la
numarul mediu ponderat de actiuni aflate in circulatie in cursul exercitiului.
Urmatoarele reflecta datele privind venitul si actiunile folosite pentru calculul rezultatului pe actiune:
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Rezultatul net atribuibil actionarilor 11.767.
863
2.449.517
Numarul mediu ponderat de actiuni 278.190.
900
278.190.
900
Rezultat
de baza
pe ac
t
iune (RON / ac
t
iune)
0
,
0423
0
,
00
88
Rezultatul pe actiune diluat este egal cu rezultatul de baza pe actiune.
Nu au avut loc emisiuni sau anulari de actiuni ale Societatii intre data raportarii si data prezentarii
prezentelor situatii financiare.
8. IMOBILIZARI CORPORALE
Terenuri
Cladiri si
construct
ii speciale
Instalatii tehnice
si masini si alte
imobilizari
corporale
Avansuri si
Imobilizari
corporale in
curs de executie
Total
Cost
La 1 ianuarie 20
22
5
.
440
.
229
8
.
061
.
799
85
.
471
.
802
3
.
678
.
596
102.652.424
Cresteri
-
4
.
376
390
.
214
2
.
953
.
672
3
.
348
.
262
Cedari
-
(27
.
172)
(1
.
410
.
482)
-
(1
.
437
.
654)
Cedari si transferuri -
8.
111
4.365.
989
(4.374.100)
-
La 31 decembrie 20
22
5
.
440
.
229
8
.
047
.
114
88
.
817
.
523
2
.
258
.
168
104
.
563
.
032
Cresteri -
-
61.
506
831.
130
892.
636
Cedari
(1.674)
(21
.
086)
(36
.
548)
-
(59
.
308)
Transferuri
-
398
.
872
2
.
286
.
807
(2
.
685
.
679)
-
La 31 decembrie 2023 5.438.555
8.424.
900
91.129.
288
403.
619
105.396.
360
Amortizare si depreciere
La 1 ianuarie 2022 -
3.420.808
74.178.
610
-
77.599.419
Cheltuieli cu amortizarea in cursul
exercitiului
-
318.
947
3.380.
770
-
3.699.717
Ce
dari
-
(22
.
441)
(1
.
410
.
369)
-
(1
.
432
.
810)
La 31 decembrie 20
22
-
3
.
717
.
314
76
.
149
.
011
-
79
.
866
.
326
Cheltuieli cu amortizarea in cursul
exercitiului
-
329.
968
3.874.
173
-
4.204.
142
Cedari -
(8.607)
(36.548)
-
(45.155)
La 31 decembrie 202
3
-
4
.
038
.
675
79
.986.636
-
8
4.025.312
Valoarea contabila neta
La 31 decembrie 202
3
5
.
4
38.555
4
.
3
86.224
1
1.142.653
403.619
2
1.371.048
La 31 decembrie 20
22
5
.
440
.
229
4
.
329
.
800
12
.
668
.
512
2
.
258
.
168
24
.
696
.
706
La 1 ianuarie 20
22
5
.
440
.
229
4
.
640
.
991
11
.
293
.
192
3
.
678
.
596
25
.
053
.
005
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
36
8. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)
O pondere de 79% din cresterea inregistrata in cursul anului 2023 in cadrul imobilizarilor corporale, in
suma de 2,2 milioane RON, este reprezentata de achizitionarea si / sau modernizarea instalatiilor si
utilajelor utilizate in cadrul operatiilor efectuate la sondele de foraj si la alte operatii anexe premargatoare,
precum si echipamente de laborator, ce erau in derulare si care au fost finalizate in cursul anului.
Aproximativ 21% din totalul investitiilor efectuate de Societate in anul 2023 au vizat lucrari efectuate in
vederea reabilitarii si modernizarii sediilor operationale si inlocuirea echipamentelor de natura IT.
Societatea a asigurat resursele financiare proprii pentru realizarea integrala a bugetului de investitii
pentru anul 2023.
Societatea realizeaza o evaluare anuala pentru a identifica potentiali indicatori de depreciere a
imobilizarilor corporale avand in vedere caracteristicile specifice ale acestor active si luand in considerare
estimari pentru fluxurile de trezorerie viitoare generate de aceste active.
Societatea a efectuat la sfarsitul exercitiului financiar 2023 testul de depreciere a imobilizarilor corporale,
care a vizat determinarea valorii recuperabile a echipamentelor si a capacitatilor de productie si a
concluzionat ca nu este necesara constituirea unei deprecieri pentru pierdere de valoare suplimentare
fata de suma de 509 mii RON recunoscuta la 31 decembrie 2021. Valoarea recuperabila pentru aceste
echipamente a fost determinata pe baza fluxurilor de trezorerie actualizate estimate a fi generate de catre
aceste active. (Nota 1.3 ii)).
Toate activele imobilizate prezentate sunt proprietatea Societatii.
La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, Societatea nu a gajat active si nu a capitalizat dobanzi.
Valoarea bruta contabila a imobilizarilor corporale complet amortizate la 31 decembrie 2023 este de
64.184.377 RON (2022: 63.696.881 RON).
9. INVESTITII IMOBILIARE
Societatea detine un bloc de locuinte in Campina si doua apartamente in Timisoara, detinute in scop
exclusiv de a obtine venituri din chirii. Acestea sunt clasificate drept investitii imobiliare.
202
3
202
2
Sold initial la 1 ianuarie
432
.
799
451
.
402
Cheltuieli cu amortizarea (18.603)
(18.603)
Sold final la 31 decembrie
4
14.197
432
.
799
202
3
202
2
Venituri din chirii obtinute din investitii imobiliare 13.127
12.
433
Cheltuieli operationale directe (inclusiv reparatii si intretinere) care genereaza
venituri din chirii
(37.872)
(37.872)
Rezultat net rezultat din investitii imobiliare inregistrate la cost
(2
4.744
)
(25
.
439)
La 31 decembrie 2023, valoarea justa a investitiilor imobilliare evaluate de catre S.C. FairValue
Consulting SRL, un evaluator independent acreditat, era in suma de 1.800.627 RON.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
37
10. IMOBILIZARI NECORPORALE
Brevete si
licente
Total
Costuri
La 1 ianuarie 20
22
765.916
765.916
Cresteri
15.697
15.697
Cedari
-
-
Transferuri
-
-
La 31 decembrie 20
22
7
81
.
613
7
81
.
613
Cresteri
37.305
37.305
Cedari
-
-
Transferuri
-
-
La 31 decembrie 202
3
818
.
918
818
.
918
Amortizare si depreciere
La 1 ianuarie 20
22
647
.
663
647
.
663
Cheltuieli cu amortizarea in cursul exercitiului
73.332
73.332
Cedari
-
-
La 31 decembrie 20
22
720.995
720.995
Cheltuieli cu amortizarea in cursul
exercitiului
38
.
273
38
.
273
Cedari
-
-
La 31 decembrie 202
3
759
.
267
759
.
267
Valoarea contabila neta
La 31 decembrie 202
3
59
.
651
59
.
651
La 31 decembrie 20
22
60.618
60.618
La 1 ianuarie 20
22
118.252
118.252
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
38
11. IMOBILIZARI FINANCIARE
Nume societate
Natura relatiei
Anul dobandirii
Procent de
detinere la
Valoarea justa a investitiei
la data
31 decembrie
20
2
2
31
decembrie
20
2
3
31
decembrie
20
2
2
31
decembrie
20
2
3
Rompetrol Logistics SRL
Investitie pe termen lung
2002/2003/2007
6,98%
6,98%
8.456.518
7.120.147
Rompetrol Rafinare SA*
Investitie pe termen lung
2003/2004
0,05%
0,05%
1.747.434
1.846.345
Rompetrol Drilling SRL
Investitie pe termen lung
2014
1%
-
100
-
Total
10.204.052
8
.
966
.
492
* Companie listata la Bursa de Valori Bucuresti sub simbol RRC.
Pentru mai multe detalii privind activele financiare, a se consulta Nota 1.3) iii) Valoarea justa a activelor financiare.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
39
12. ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Conturi colaterale pentru scrisori de garantie cu maturitate mai mare de
un an 5.611.
881
1.264.
214
Conturi specifice pentru plati dividende 941.
937
1.255.
210
Conturi specifice pentru alte garantii 27.
054
20.
171
Alte imobilizari financiare
6
.
580
.
872
2
.
539
.
595
Clasificarea garantiilor mai mari de un an are in vedere prevederile IAS 7, mai exact este avuta in vedere
maturitatea intiala declarata.
Detaliul componentei conturilor colaterale pentru scrisorile de garantie cu maturitate mai mare de un an
se regaseste in mai jos (a se vedea detalii in Nota 22):
Numar
Beneficiar
Moneda
Suma
echivalent
RON
Data
inceput
Data
maturitatii
Moneda
deposit
collateral
Depozit
collateral
echivalent
RON
LG99007664* OMV PETROM S.A. RON 883.
580
18-Jan-22
31-Dec-24
RON
883.
580
LG99007665
*
OMV PETROM S.A.
RON
2
.
439
.
493
18
-
Jan
-
22
31
-
Dec
-
24
RON
2
.
439
.
493
LG9000004272
*
OMV PETROM S.A.
RON
82
.
751
6
-
Jul
-
22
30
-
Jun
-
26
RON
82
.
751
LG99008693
*
OMV
PETROM S.A.
RON
1
.
157
.
059
23
-
Nov
-
22
13
-
Dec
-
24
RON
1
.
157
.
059
LG99008060
*
OMV PETROM S.A.
RON
290
.
700
7
-
Dec
-
22
31
-
Dec
-
24
RON
290
.
700
LG9000007786 OMV PETROM S.A. RON 349.
242
2-Feb-23
31-Mar-28
RON
349.
242
LG00888-02-
0938985
OMV PETROM S.A. RON 246.465
28-Apr-23
18-Jun-24
RON
246.465
43840
S.N.G.N. ROMGAZ S.A.
RON
162
.
591
23
-
Nov
-
23
4
-
Dec
-
26
RON
162
.
591
Total conturi colaterale cu maturitate peste un an la data 31
d
ecembrie 202
3
5.611.881
* Primele cinci scrisori de garantie au fost prezentate in anul precedent ca fiind pe termen scurt (a se vedea nota
16.1). Pe parcursul anului 2023 a fost revizuita valabilitatea contractelor-cadru si/sau a actelor aditionale existente,
iar scadenta respectiva si valorile acestora au fost actualizate ca atare.
Nicio scrisoare de garantie nu a fost incasata ulterior datei de 31 decembrie 2023.
Numar
Beneficiar
Moneda
Suma
echivalent
RON
Data
inceput
Data
maturitatii
Moneda
deposit
collateral
Depozit
collateral
echivalent
RON
28471
SNGN ROMGAZ SA
RON
1.264
.
214
02
-
Sep
-
20
22
-
Sep
-
22
RON
1.264
.
214
Total conturi colaterale cu maturitate peste un an la data 31
d
ecembrie 202
2
1.264
.
214
Ulterior datei de 31 decembrie 2022, scrisoarea de garantie prezentata mai sus a fost incasata.
13. STOCURI
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Ciment si aditivi (la cost) 3.461.
894
3.866.468
Piese accesorii echipamente
(la cost)
1
.
700
.
101
1.753.633
Alte stocuri (la cost) 280.
048
331.372
Total stocuri, net
5
.442.042
5
.
951
.
473
Stocurile se compun in principal din ciment de sonda, aditivi si piese de schimb pentru echipamentele
speciale. Atat pentru reperele a caror achizitie dureaza un timp relativ indelungat, cat si pentru cele al
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
40
13. STOCURI (continuare)
caror consum este dependent de cererile fluctuante ale clientilor se practica optimizarea cantitatilor
aprovizionate, ceea ce explica o variatie a valorii stocurilor intre doua achizitii.
Ajustarile prezentate fac referire la stocurile de piese de schimb si alte stocuri vechi si cu miscare lenta.
Ajustari
pentru
depreciere
stocuri
La 1 ianuarie 20
22
492
.
894
Constituite -
Utilizate in timpul anului (88.003)
La 31 decembrie 20
22
404.891
Constituite 1.
641
Utilizate in timpul anului (67.444)
La 31 decembrie 202
3
339
.
089
14. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Creante comerciale – terti 18.614.
285
17.897.
272
Creante comerciale cu entitati
affiliate (Nota 21)
31
.
152
51
.
930
Ajustari de valoare pentru creante comerciale terti (1.276.054)
(1.153.866)
Ajustari de valoare pentru creante comerciale afiliati (Nota 21) (8.110)
(8.391)
Total creante comerciale, net
17
.
361
.
272
16
.
786
.
945
Alte creante – terti 1.060.
147
318.
840
Alte creante cu entitatile affiliate (Nota 21) 154.
019
154.
019
Alte creante in legatura cu bugetul de stat 53.
934
54.
943
Ajustari de valoare pentru alte creante terti
(213
.
790)
(218
.
730)
Ajustari de valoare pentru alte creante afiliati (Nota 21) (152.580)
(152.580)
Total alte creante, net
901
.
729
156
.
492
Total creante, net
1
8.263.002
16
.
943
.
438
Alte creante – terti include suma de 696.920 RON reprezentand contravaloarea unei garantii de buna
executie aferenta unui litigiu in curs (detalii în Nota 22).
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
41
14. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE (continuare)
Creantele comerciale sunt de obicei incasate in termen de 30 - 90 de zile.
In tabelul de mai jos sunt detaliate miscarile din cadrul provizionului pentru deprecierea creantelor
comerciale si altor creante.
Depreciate la
nivel individual
Depreciate la
nivel colectiv
Total
La 1 ianuarie 202
2
1.321.536
841.868
2.163.404
Cresteri in cursul exercitiului
49
.
195
61
.
387
110
.
582
Sume neutilizate reluate
(527
.
878)
(1
.
328)
(529
.
206)
Sume trecute pe cheltuiala
(211
.
124)
-
(211
.
124)
Diferente curs valutar
-
(89)
(89)
La 31 decembrie 2022 631.
729
901.
838
1.533.
567
Cresteri in cursul exercitiului
36
160
.
074
160
.
110
Sume neutilizate reluate (9.699)
(4.345)
(14.044)
Sume trecute pe cheltuiala
-
(32
.
589)
(32
.
589)
Diferente curs valutar
-
3
.
491
3
.
491
La 31 decembrie 202
3
622
.
066
1
.
028
.
468
1
.
650
.
534
Pierderile din depreciere, pentru activele financiare evaluate la cost, sunt calculate pe baza unui model in
trei etape utilizand swapul pe riscul de credit, ratingurile interne sau externe ale contrapartidelor si
probabilitatea de neplata aferenta. Pentru toate creante comerciale, pierderile din depreciere sunt
estimate pe baza unei abordari simplificate, recunoscandu-se pierderi anticipate din creante pe durata de
viata a acestora.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
42
14. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE (continuare)
Pierderile din depreciere, calculate si recunoscute, pe baza noului model prevazut de IFRS 9 pentru creantele comerciale ale Societatii, se prezinta astfel:
Total creante comerciale
La 31 decembrie 20
2
3
Curente
< 30 de zile
31 – 60 de
zile
61- 90 de
zile
91 -
180 de
zile
181 - 360 de
zile
> 360 de zile
Total
Riscul de credit (%)
0.38%
8.42%
49.40%
82.12%
82.12%
82.12%
100.00%
Creante comerciale in suma bruta
15
.
338
.
880
1
.
921
.
260
70
.
387
1
.
464
18
.
665
12
.
929
1
.
281
.
851
18
.
645
.
436
Pierderile preconizate din deprecierea creantelor
(2
.
485)
(5
.
227)
(3
.
903)
(1
.
203)
(4
.
208)
(6
.
236)
(1
.
260
.
903)
(1
.
284
.
164)
Total creante comerciale
La 31 decembrie 202
2
Curente
< 30 de zile
31 – 60 de
zile
61- 90 de
zile
91 -
180 de
zile
181 - 360 de
zile
> 360 de zile
Total
Riscul de credit (%)
0.63%
1.55%
54.48%
68.13%
58.58%
57.05%
100%
-
Creante comerciale in suma bruta
13
.
302
.
769
3
.
379
.
500
88
.
992
1
.
489
10
.
765
56
.
731
1
.
108
.
957
17
.
949
.
202
Pierderile preconizate din deprecierea creantelor
(11
.
851)
(6
.
003)
(337)
(71)
(2
.
148)
(53
.
731)
(1
.
088
.
116)
(1
.
162
.
257)
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
43
15. ALTE ACTIVE CIRCULANTE
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Cheltuieli in avans pentru asigurari auto 375.
692
483.
275
Cheltuieli in avans pentru rovignete 107.
505
102.
597
Cheltuieli in avans pentru asigurare business 456.
039
402.
207
Cheltuieli in avans pentru autorizatii, licente transport, abonamente,
altele
114.
510
111.
360
Alte active circulante Total
1
.
053
.
746
1
.
099
.
439
Valorile reprezinta platile efectuate in anul curent aferente unor cheltuieli ce afecteaza exercitiul anului
urmator in concordanta cu perioada de valabilitate a asigurarilor, autorizatiilor, licentelor, abonamentelor
respective.
16. NUMERAR SI DEPOZITE
20
2
3
20
2
2
Conturi la banci in RON 1.
287
701
Conturi la banci in valuta 3.
783
2.930
Depozite pe termen scurt in RON 557.
078
401.720
Depozit pe termen scurt in valuta 56.
210
50.167
Numerar in casa – RON 12.
324
15.964
Numerar in casa – valuta
17.
860
20.234
Total numerar si depozite pe termen scurt
648
.
543
491
.
717
Numerarul la banci inregistreaza dobanzi la rate variabile in functie de ratele zilnice ale depozitelor la
banci. Depozitele pe termen scurt sunt constituite pentru perioade de o zi si inregistreaza dobanzi la
respectivele rate ale depozitelor pe termen scurt.
Contractele de prestari servicii incheiate cu principalii nostri clienti cuprind clauze referitoare la
constituirea de garantii de buna executie printr-un instrument de garantare emis in conditiile legii de o
societate bancara sau de o societate de asigurari, in speta Scrisori de Garantie Bancara.
Depozitele colaterale au fost clasificate in functie de maturitatea calculate incepand de la data infiintarii
depozitului (detalii in Notele 12 si 16.1).
In Nota 21 s-au prezentat detaliile privind participarea societatii in anul 2023 la sistemul de optimizare a
disponibilitatilor banesti intre companii din cadrul Grupului KazMunayGas International specific
conceptului de cash pooling. Valoarea disponibilitatilor din contul principal la 31 decembrie 2023 a fost de
50.388.545 RON (2020: 45.860.051 RON), putandu-se utiliza fara restrictii in functie de necesitati.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
44
16. NUMERAR SI DEPOZITE (continuare)
16.1 CONTURI COLATERALE PENTRU SCRISORI DE GARANTIE
Detaliul conturilor colaterale la data de 31 decembrie 2023 pentru scrisorile de garantie bancara cu perioada de maturitate intre 3 si 12 luni se regaseste in
tabelul de mai jos:
Numar Beneficiar Valuta
Suma
echivalent
RON
Data
constituirii
Data
maturitatii
Valuta
depozit
colateral
Depozit colateral
echivalent
RON
40140
S.N.G.N. ROMGAZ S.A.
RON
121.112
20
-
Jan
-
2
3
21
-
Jan
-
2
4
RON
121
.
112
Total depozite colaterale
121,112
Conturile colaterale la data de 31 decembrie 2022 aveau urmatoarea componenta:
Numar
Beneficiar
Valuta
Suma
echivalent
RON
Data
constituirii
Data
maturitatii
Valuta
depozit
colateral
Depozit colateral
echivalent
RON
990
07664
OMV PETROM S.A.
RON
320
.
210
18
-
Jan
-
22
14
-
Jan
-
23
RON
320
.
210
99007665
OMV PETROM S.A.
RON
529
.
196
18
-
Jan
-
22
14
-
Jan
-
23
RON
529
.
196
9000004272
OMV PETROM S.A.
RON
216
.
108
6
-
Jul
-
22
15
-
Jul
-
23
RON
216
.
108
99008693 OMV PETROM S.A. RON
221.
670
23-Nov-22
29-Oct-23
RON
221.
670
99008060
OMV PETROM S.A.
RON
57
.
821
7
-
Dec
-
22
1
-
Apr
-
23
RON
57
.
821
34741
S.N.G.N. ROMGAZ S.A.
RON
58
.
994
7
-
Oct
-
21
5
-
Nov
-
22
RON
58
.
994
Total depozite colaterale
1,404,000
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
45
17. CAPITAL SOCIAL
17.1. Capital social subscris
Ultima modificare a capitalului social a fost in anul 2008 cand actionarii au decis, in urma adunarii
generale care a avut loc la data de 20 iunie 2008 majorarea capitalului social al Societatii cu suma de
13.909.545 RON, de la 13.909.545 RON pana la 27.819.090 RON, prin emisiunea cu titlu gratuit a unui
numar de 139.095.450 actiuni noi cu o valoare nominala de 0,10 RON / actiune.
Actiunile nou emise au fost alocate actionarilor inscrisi in Registrul Actionarilor la data de inregistrare
aprobata de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor, respectiv 8 iulie 2008, proportional cu
detinerile fiecaruia. Indicele de alocare a fost de 1. Emiterea de actiuni a fost finantata din rezervele
constituite din rezultatul reportat al anului 2007, respectiv din suma repartizata la Alte rezerve.
Finalizarea etapelor procedurale de aprobare si recunoastere a fost semnalata oficial prin reluarea
tranzactionarii actiunilor, in urma majorarii capitalului social, in data de 18 septembrie 2008, fara a mai
suporta modificari pana la 31 decembrie 2023.
Sold la
31 decembrie
20
2
3
Sold la
31 decembrie
202
2
Numar
Numar
Capital subscris actiuni ordinare 278.190.900
278.190.900
RON
RON
Valoare nominala actiuni ordinare 0,1
0,1
RON
RON
Valoare capital social 27.819.090
27.819.090
Capitalul social al Societatii este integral varsat la 31 decembrie 2023.
Societatea este cotata la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul PTR.
17.2. Ajustari ale capitalului social
In conformitate cu prevederile IAS 29, Societatea si-a ajustat activele si pasivele nemonetare pana la
data de 31 decembrie 2003 cu scopul de a reflecta impactul contabil din hiperinflatie. Valoarea capitalului
social a fost majorata cu suma de 166.740.745 RON la 31 decembrie 2012. Aceasta ajustare nu a avut
niciun impact asupra rezultatului reportat distribuibil al societatii. In anul 2013 adunarea generala ordinara
a actionarilor din data de 30 aprilie a aprobat acoperirea pierderii contabile reportata provenita din
aplicarea pentru prima data a IAS 29 ”Raportarea in economiile hiperinflationiste”, in suma de
166.002.389 RON, din capitalurile proprii si anume din „ajustari ale capitalului social”. Efectul acestei
hotarari este evidentiat atat in structura capitalului social la 31 decembrie 2023, cat si la
31 decembrie 2022 si este prezentata in tabelul urmator:
31 decembrie
20
2
3
31 decembrie
202
2
Capital social, din care:
28.557.446
28.557.446
Capital subscris varsat
27.819.090
27.819.090
Ajustari ale capitalului social 738.356
738.356
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
46
18. CONTRACTE DE LEASING
18.1 Dreptul de utilizare al activelor-suport
Situatia activelor-suport la 31 decembrie 2023 este prezentata in tabelul de mai jos:
Instalatii tehnice si
masini si alte
imobilizari corporale
Avansuri
TOTAL
Active
Suport
Cost
La 1 ianuarie 20
22
1.303.897
1.297.120
2.601.017
Suplimentari
12.602.570
-
12.602.570
Reevaluare (remeasurement)
11.622
-
11.622
Transferuri
1.297.120
(1.297.120)
-
La 31 decembrie 20
22
15.215.209
-
15.215.209
Suplimentari
-
-
-
Reevaluare (remeasurement)
93.670
-
93.670
Transferuri
-
-
-
La 31 decembrie 202
3
15.308.878
-
15.308.878
Amortizare si
depreciere
La 1 ianuarie 20
22
797.782
-
797.782
Cheltuieli cu amortizarea in cursul exercitiului
1.103.906
-
1.103.906
Transferuri
-
-
La 31 decembrie 20
22
1.901.688
-
1.901.688
Cheltuieli cu amortizarea in cursul
exercitiului
1.660.944
-
1.660.944
Transferuri
-
La 31 decembrie 202
3
3.562.632
-
3.562.632
Valoarea contabila neta
La 31 decembrie 202
3
1
1.746.246
-
11.746.246
La 31 decembrie 202
2
13.313.521
-
13.313.521
La 1 ianuarie 202
2
506.116
1.297.120
1.803.236
La inceputul anului 2020, Societatea a semnat demararea unui contract de leasing financiar, prin care
dobandeste dreptul de a utiliza doua agregate de cimentare. Contractul de finantare este incheiat pe o
perioada de 5 ani, cu incepere de la data receptiei de catre Societate a activelor, valoarea totala a
echipamentelor fiind in suma de 2.680.000 EUR (echivalent 12.061.957 RON). Societatea a platit, in
primul semestru al anului 2020, contravaloarea avansului, ca parte a contractului de leasing in suma de
1.297.120 RON. Echipamentele au fost livrate in cursul anului 2022, ceea ce a dus la recunoasterea unor
active in categoria Dreptul de utilizare a activelor-suport in suma de 12.061.957 RON.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
47
18. CONTRACTE DE LEASING (continuare)
18.2 Datoria care decurge din contractele de leasing
Valoarea contabila a datoriei de leasing si miscarile inregistrate in cadrul acestei categorii in cursul
exercitiului financiar 2023:
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
La 1 ianuarie
11
.
267
.
449
504
.
674
Aditii in cursul perioadei -
12.602.
570
Modificarea contractului de leasing
93.669
11
.
361
Dobanda asociata datoriei de leasing 611.509
807.
496
Plati de leasing (3.240.489)
(2.627.463)
Reevaluarea datoriei 73.497
(31.188)
Sold
8.805.636
11
.
267
.
449
Curent
2.632.998
2.621.796
Termen lung
6.172.638
8.645.653
Pentru detalii cu privire la platile de leasing neactualizate viitoare, va rugam sa consultati Nota 23.
Urmatoarele cheltuieli reprezinta sumele recunoscute in profit sau pierdere in legatura cu contractele de
leasing:
202
3
202
2
Amortizarea aferenta dreptului de utilizare al activelor-suport 1.660.944
1.103.906
Cheltuiala cu dobanda aferenta datoriei de leasing 611.
509
807.
496
Cheltuiala aferenta contractelor de leasing pe termen scurt 73.
927
19.
942
Cheltuieli legate de plati variabile de leasing 86.
461
43.
359
Total cheltuieli recunoscute in contul de profit si pierdere
2
.
432
.
841
1
.
974
.
703
Analiza maturitatii dariei de leasing este inclusa in Nota 23.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
48
19. ALTE BENEFICII POSTANGAJARE
20
2
3
20
2
2
Sold la 1 ianuarie
1
.
032
.
717
684
.
006
Incluse in profit sau pierdere
Costul dobanzii
88
.
130
24
.
516
Costul serviciului current 67.
663
240.577
Castig sau pierdere la decontare (219.182)
(425.088)
Incluse in alte elemente ale rezultatului global
Pierderi/castiguri actuariale 206.
633
508.706
Sold la 31 decembrie
1
.
175
.
961
1
.
032
.
717
Datoriile privind pensiile si alte obligatii similare au fost determinate in baza prevederilor contractului
colectiv de munca al Societatii, care prevede plata unui numar de salarii fiecarui angajat la pensionare in
functie de vechime. La data de 31 decembrie 2023, valoarea provizionului pentru beneficiile ce urmeaza
a fi acordate la pensionare este de 1.175.961 RON. Calculul se bazeaza pe un model actuarial, elaborat
de catre o parte independenta si a luat in considerare in principal viteza de rotatie a personalului, varsta
angajatilor, rata estimata a mortalitatii, evolutia estimata a costurilor salariale, ratele de actualizare.
Ca urmare a tendintelor la nivel micro si microeconomice observate in sectorul petrolului si gazelor
naturale, estimarile aplicate pentru calcularea obligatiilor de pensionare au fost revizuite, fiind rezumate in
tabelul de mai jos:
31 decembrie
20
2
3
31 decembrie
202
2
%
%
Viteza de rotatie a personalului in an 3.7
4.8
Contributia Societatii la salariul brut 2.50
2.50
Rata de inflatie a salariului 4.80
4.00
Rata de discountare nominala (rata dobanzii pentru obligatiuni
guvernamentale)
7.00
8.90
Analiza cantitativa a senzitivitatii aferente ipotezelor semnificative la data de 31 decembrie este
prezentata mai jos:
Ipoteze plan de beneficii privind
pensiile:
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Rata de actualizare estimata
1% crestere (87.318)
(67.436)
1% descrestere
97
.
749
74
.
824
Cresterea nivelului salarial estimata
1% crestere 101.
147
79.
855
1% descrestere (91.671)
(72.818)
Senzitivitatea de longevitate
+1 crestere
3.166
1.414
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
49
20. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII (CURENTE)
31 decembrie
202
3
31 decembrie
202
2
Datorii comerciale – terti 3.584.
531
5.718.
634
Datorii comerciale cu entitatile afiliate 737.
670
591.
048
Salarii 1.774.
011
2.392.
381
Dividende de plata 5.419.
839
6.272.
271
Alte taxe 1.153.
704
1.138.
147
Alte datorii -
6.
000
Total
1
2.669.755
16
.
118
.
481
21. PREZENTAREA PARTILOR AFILIATE
Tabelele urmatoare prezinta informatii privind tranzactii cu societatile aflate sub controlul comun al
Grupului KazMunayGas la data de 31 decembrie 2023.
Nume societate
Tip tranzactii
Tara de
origine
Natura
relatiei
KazMunayGas International NV
Plati dividende
Olanda
Actionar majoritar
Rompetrol Rafinare SA
servicii ITP
Romania
Investitie minoritara de 0.05% in
capitalul social al Rompetrol
Rafinare
Rompetrol Logistics SRL
Servicii ITP, refacturare servicii
paza
Romania
Investitie minoritara de 6.98% in
capitalul social al Rompetrol
Logisitics
Oilfield Exploration Business
Solutions SA
Servicii ITP
Romania
Societate a grupului KMG
International
Rompetrol Downstream SRL
Achizitii combustibil, achizitie
rovignete
Romania
Societate a grupului KMG
International
KMG Rompetrol SRL
Servicii de management si de tip
IT, servicii in cadrul contractului
de optimizare a disponibilitatilor
(cash pooling)
Romania
Societate a grupului KMG
International
Rominserv SRL
servicii ITP
Romania
Societate a grupului KMG
International
Rompetrol Drilling SRL
Inchiriere spatiu
Romania
Societate a grupului KMG
International, in care Rompetrol
Well Services SA
detine 1%
KMG Rompetrol Services Center
SRL
Servicii de aprovizionare,
juridice,
de personal, traduceri si IT,
inchiriere spatiu
Romania
Societate a grupului KMG
International
Rompetrol Quality Control SRL
Analize de laborator
Romania
Societate a grupului KMG
International
Global Security Sistem SA
Servicii paza
Romania
Asociat al grupului KMG
International
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
50
21. PREZENTAREA PARTILOR AFILIATE (continuare)
Creante
Sold la
31 decembrie
202
3
Sold la
31 decembrie
202
2
KMG Rompetrol SRL 50.730.823
46.117.041
Romperol Logistics SRL 22.966
43.473
KMG Rompetrol Services Center SRL 1.515
1.506
Total
50.755.304
46
.
162
.
020
Datorii
Sold la
31 decembrie
202
3
Sold la
31 decembrie
202
2
KMG Rompetrol SRL 163.208
67.
588
Rompetrol Downstream SRL 549.681
319.
763
KMG Rompetrol Services Center SRL 23.239
200.
470
Rompetrol Quality Control SRL 864
-
Global Security Sistem SA 678
3.
226
Total
737.670
591
.
048
Vanzari
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 202
3
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 202
2
KMG Rompetrol SRL 3.825.036
3.843.
126
Rompetrol Logistics SRL 245.157
218.
506
KMG Rompetrol Services Center SRL 7.718
7.
696
Oilfield Exploration Business Solutions SA 85
77
Global Security Sistem SA -
77
Rompetrol Rafinare SA 488
232
Rompetrol Drilling SRL 30
362
Rominserv SRL 119
108
Total
4
.
07
8.634
4
.
070
.
185
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
51
21. PREZENTAREA PARTILOR AFILIATE (continuare)
Achizitii de bunuri si servicii
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 20
2
3
Exercitiul financiar
incheiat la
31 decembrie 202
2
Rompetrol Downstream SRL
5.360.267
4
.
837
.
179
KMG Rompetrol SRL 2.901.536
3.107.244
KMG Rompetrol Services Center SRL 954.900
861.444
Global Security Sistem SA 17.202
21.458
Rompetrol Quality Control SRL 2.541
-
Total
9.236.446
8
.
827
.
325
Incepand cu anul 2014, s-a implementat un sistem de optimizare a disponibilitatilor banesti intre companii
din cadrul Grupului KazMunayGas International specific conceptului de cash pooling. Sistemul de cash
pooling s-a implementat in legatura cu disponibilitatile banesti din anumite conturi bancare detinute de
Societate, iar efectul direct se transpune in optimizarea disponibilitatilor banesti ale Societatii cu impact in
veniturile din dobanzi. In perspectiva conceptului de cash pooling, din punct de vedere patrimonial,
disponibilitatile la sfarsitul perioadei de raportare se reflecta in linia bilantiera „Disponibilitati plasate in
sistem de cash pooling”. In perioada de raportare soldul mediu al disponibilitatilor din contul principal a
fost de 47.476.902 RON, generand dobanzi in valoare de 3.825.035 RON. Valoarea acestor creante a
fost de 50.780.823 RON la 31 decembrie 2023.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
52
21. PREZENTAREA PARTILOR AFILIATE (continuare)
Descriere
Durata
contract
Data
contract
Scadenta
Rata
dobanzii
Moneda
Principal
Dobanda de
incasat la
31 decembrie
20
2
2
Soldul
existent la
31 decembrie
20
2
2
Dobanda de
incasat la
31 decembrie
202
3
Soldul
existent la
31 decembrie
202
3
Sistemul de optimizare a disponibilitatilor
banesti al companiilor din cadrul Grupului
Rompetrol
12 luni, cu
prelungire
automata
15-Sep-14 15-Sep-24 stabilita pe
baza ROBOR
OVERNIGHT
RON
in functie de
nevoile curente
de trezorerie
256
.
990
45
.
860
.
051
342.278
50.388.
5
45
Total general
256
.
990
45
.
860
.
051
342
.
278
50
.
388
.
5
45
In data de 17 octombrie 2019, KMG International NV a emis o garantie corporativa in favoarea Societatii, cu o suma pana la limita de 30 milioane USD, in
legatura cu actualul contract de cash pooling.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
53
22. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE
Garantii acordate tertilor
Contractele de prestari servicii incheiate cu principalii nostri clienti cuprind clauze referitoare la
constituirea de garantii de buna executie printr-un instrument de garantare emis in conditiile legii de o
societate bancara sau de o societate de asigurari, in speta Scrisori de Garantie Bancara.
Detaliul conturilor colaterale la data de 31 decembrie 2023 si 2022 pentru scrisorile de garantie bancara
se regaseste in Nota 12 si Nota 16.1:
Pretul de transfer
Legislatia fiscala din Romania include principiul „valorii de piata”, conform caruia tranzactiile intre partile
afiliate trebuie sa se desfasoare la valoarea de piata. Contribuabilii care desfasoara tranzactii cu parti
afiliate trebuie sa intocmeasca si sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale din Romania, la cererea scrisa a
acestora, dosarul preturilor de transfer. Neprezentarea dosarului preturilor de transfer sau prezentarea
unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalitati pentru neconformitate; in plus fata de
continutul dosarului preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot interpreta tranzactiile si circumstantele
diferit de interpretarea conducerii si, ca urmare, pot impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din
ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Societatii considera ca nu va suferi pierderi in cazul unui
control fiscal pentru verificarea preturilor de transfer. Cu toate acestea, impactul unor posibile interpretari
diferite ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat.
Litigii
Compania este implicata intr-un litigiu avand ca obiect o cerere de chemare in garantie privind o prestare
de serviciu, suma pretentiilor fiind de aproximativ 697.000 RON. Avocatul companiei a informat
conducerea cu privire la stadiul litigiului, in sensul ca pe baza informatiilor/documentelor aflate in acest
moment la dosarul instantei si sustinerile partilor implicate, nu sunt indicii care sa conduca la o eventuala
admitere a cererii de chemare in garantie formulata impotriva Companiei. Pentru aceeasi suma,
Compania a formulat o cerere de chemare in judecata in vederea restituirii acesteia, dosar in care
instanta a dispus admiterea cererii si obligarea la restituirea sumei. Dosarul se afla in faza de recurs. Prin
urmare, in aceste situatii financiare nu s-a inregistrat provizion pentru litigii.
23. OBIECTIVELE SI POLITICILE PENTRU GESTIONAREA RISCURILOR FINANCIARE
Riscul ratei dobanzii
Datorii privind imprumuturi: Societatea nu este angajata in nici un contract de imprumut si prin
urmare nu este expusa riscurilor legate de miscari ale ratei dobanzii.
Creante privind imprumuturi: pentru imprumuturile acordate prezentate la Nota 21 (Disponibilitati
plasate in sistem de cash pooling), veniturile din dobanzi sunt variabile in raport cu evolutia
ROBOR OVERNIGHT.
Avand in vedere disponibilitatile de numerar ale Societatii care sunt gestionate prin sistemul de cash
pooling, ratele actuale majorate ale dobanzilor au un impact pozitiv asupra rezultatului financiar al
Societatii.
Daca ratele dobanzilor ar fi variat cu + / - 1 procent si toate celelalte variabile ar fi ramas constante,
rezultatul net al Societatii la 31 decembrie 2023 ar creste / descreste cu 481.409 RON (2022: crestere/
descrestere cu 580.433 RON).
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
54
23. OBIECTIVELE SI POLITICILE PENTRU GESTIONAREA RISCURILOR FINANCIARE
(continuare)
Riscul variatiilor de curs valutar
Majoritatea tranzactiilor realizate de Societate sunt in RON, adaptand dupa caz si structura disponibilului
in numerar si depozite pe termen scurt. Decalajul intre inregistrarea sumelor in valuta si stingerea
acestora nu poate genera efecte patrimoniale semnificative prin variatia cursului de schimb.
Sensibilitatea valutara
Urmatoarele tabele demonstreaza sensibilitatea la o posibila schimbare rezonabila (5%) a cursului de
schimb valutar al dolarului SUA si EUR, toate celelalte variabile fiind mentinute constante.
Impactul asupra rezultatului Societatii inainte de impozitare se datoreaza modificarilor valorii juste a
activelor si datoriilor monetare. Expunerea Societatii la modificarile valutare ale oricaror altor valute nu
este semnificativa.
TOTAL
5%
5%
RON
USD
EUR
31 decembrie 20
2
2
Sold
(128
.
633)
(53
.
591)
(75
.
042)
Active monetare
21
.
547
3.
060
18.
487
Datorii monetare
(150
.
180)
(56.651)
(93.528)
31 decembrie 202
3
Sold
(63
.
333)
(1.386)
(61.947)
Active monetare
31
.
468
619
30.
849
Datorii monetare
(94
.
802)
(2.005)
(92.796)
Riscul de credit
Societatea abordeaza creditarea clientilor intr-o maniera procedurala, flexibila prin intermediul strategiei
de contractare stabilita ca un mecanism esential de repartizare a riscului. Conditiile nefavorabile ale
mediului de afaceri actual poate impacta si situatia prezenta a clientilor Companiei, insa managementul
monitorizeaza permanent creantele, colectarea si posibilele deprecieri de valoare. Avand o structura
constanta a clientilor, conducerea Societatiise asigura ca nivelul creantelor restante nu variaza
semnificativ de la o perioada la alta.
Riscul de piata
Contextul geopolitic si incertitudinea cu care se confrunta regiunea in aceasta perioada au declansat o
crestere a preturilor de achizitie pentru bunurile si serviciile contractate de companie pentru activitatile
curente, dar si o fluctuatie a termenelor de livrare. Cu toate acestea, Conducerea Societatii cauta
constant sa alinieze la conditiile actuale ale pietei atat tarifele serviciilor, cat si tipul de servicii prestate.
Din considerente structurale si de durata ale colaborarilor, se pot evidentia ca si clienti importanti
SC OMV Petrom SA si SNGN Romgaz SA reprezentand aproximativ 85% din totalul cifrei de afaceri
inregistrate pentru anul financiar 2023.
Riscul cibernetic
Progresele inregistrate in directia digitalizarii aduc cu siguranta mari beneficii, insa, pe masura ce
utilizarea noilor tehnologii si a capacitatilor acestora cresc, sporesc si riscurile derivate din expunerea lor
in spatiul cibernetic, dependenta de sistemele implementate si de informatiile generate de companie.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
55
23. OBIECTIVELE SI POLITICILE PENTRU GESTIONAREA RISCURILOR FINANCIARE
(continuare)
In cursul anului 2022, Societatea a fost supusa unei incercari de a obtine access neautorizat la reteaua si
sistemele noastre de calculatoare, care nu a dus la intreruperi operationale majores i nu a avut un effect
negative material asupra Societatii sau a activitatii acesteia, insa acest tip de evenimente ar putea
reaparea in viitor.
Riscurile nu sunt doar tehnice, ci si legate de afaceri si pot duce la intreruperi operationale, fraude sau
furturi de informatii sensibile.
Societatea imbunatateste continuu capacitatile de securitate cibernetica si supravegheaza activitatea de
securitate cibernetica, asigurand protectia confidentialitatii, integritatii si disponibilitatii datelor. De
asemenea, Societatea isi educa continuu angajatii si partenerii cu privire la riscurile de securitate
cibernetica si ii sprijina sa actioneze in mod responsabil.
Impactul sanctiunilor si al conflictului din Ucraina
In contextul conflictului militar dintre Rusia si Ucraina, declansat in data de 24 februarie 2022, UE, SUA,
Marea Britanie si alte tari au impus diverse sanctiuni impotriva Rusiei, inclusiv restrictii de finantare pentru
anumite banci si companii de stat rusesti, precum si sanctiuni impotriva mai multor persoane.
Avand in vedere tensiunile geopolitice, incepand cu luna februarie 2022, a avut loc o crestere a volatilitatii
pietelor financiare si o presiune de depreciere a cursului de schimb.
Aceste evenimente continua sa afecteze activitatile din diverse sectoare ale economiei, ducand la noi
cresteri ale preturilor europene la energie si la un risc sporit de perturbari ale lantului de aprovizionare.
Societatea nu are expuneri directe fata de parti afiliate si / sau clienti sau furnizori cheie din aceste tari,
deoarece societatea si principalii sai clienti activeaza doar pe piata locala, prin urmare nu se asteapta ca
cele mai recente sanctiuni impuse impotriva Rusiei sa aiba un impact asupra activitatii societatii.
In acest moment, conducerea nu se asteapta ca un astfel de conflict sa aiba un impact negativ
semnificativ asupra activitatii si asupra valorii recuperabile a activelor pe termen lung ale Societatii.
Riscul de lichiditate
Societatea isi monitorizeaza riscul de a se confrunta cu o lipsa de fonduri folosind un instrument de
planificare a lichiditatilor.
Obiectivul Societatii este de a pastra un echilibru intre continuitatea finantarii si flexibilitate prin folosirea
eficienta a capitalului de lucru. Aproximativ 48% din datoriile societatii vor ajunge la scadenta in maximum
un an la 31 decembrie 2023 (2022: 52%) pe baza valorii contabile reflectate in situatiile financiare.
Societatea a evaluat concentrarea riscului cu privire la exigibilitatea datoriei sale si a ajuns la concluzia ca
aceasta este redusa.
ROMPETROL WELL SERVICES SA
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
Pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate in lei (“RON”), daca nu este specificat altfel)
56
23. OBIECTIVELE SI POLITICILE PENTRU GESTIONAREA RISCURILOR FINANCIARE
(continuare)
Tabelul de mai jos detaliaza profilul scadentelor datoriilor financiare ale Societatii pe baza platilor
contractuale neactualizate:
Datorii comerciale si similare La cerere
Sub
3 luni
Intre 3 si
12 luni
Intre 1 si
5 ani
Peste
5 ani
Total
Datorii comerciale
-
terti
42.473
2.914.858
428.638
198.562
-
3.584.531
Datorii comerciale cu
entitatile affiliate
316.169
421.501
-
-
-
737.670
Datorii leasing -
435.840
1.986.325
6.383.472
-
8.805.636
Dividende de plata
9.107
178.085
2.153.205
3.079.442
-
5.419.839
Alte datorii
-
-
-
-
-
-
Total an 2023
367.748
3.950.284
4.568.168
9.661.476
-
18.547.676
Datorii comerciale si similare
La cerere
Sub
3 luni
Intre 3 si
12 luni
Intre 1 si
5 ani
Peste
5 ani
Total
Datorii comerciale
-
terti
21
.
245
4
.
840
.
398
563
.
472
293
.
519
-
5
.
718
.
634
Datorii comerciale cu
entitatile affiliate
600
590
.
448
-
-
-
591
.
048
Datorii leasing
-
438
.
514
1
.
963
.
093
8
.
865
.
843
-
11
.
267
.
449
Dividende de plata 3.238.
025
-
802.
463
2.231.
782
-
6.272.
271
Alte datorii
5
.
500
500
-
-
-
6
.
000
Total an 2022 3.265.
370
5.869.
860
3.329.
028
11.391.
144
-
23.855.
402
24. CHELTUIELI DE AUDIT
Costurile pentru servicii de audit cu auditorul financiar pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie
2023 au fost in suma de 99.289 RON (2022: 88.525 RON).
Toate onorariile platite se refera la serviciile de audit asupra situatiilor financiare individuale intocmite de
catre Societate in conformitate cu OMF 2844/2016.
25. EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE
In data de 20 martie 2024, Consiliul de Administartie a aprobat propunerea de distribuire dividende brute
in suma de 11.767.863 RON, respectiv 0,042301 RON / actiune, propunere asupra careia Adunarea
Generala Ordinara a Actionarilor urmeaza sa ia o decizie in data de 25 (26) aprile 2024.
Situatiile financiare de la pagina 1 la pagina 56 au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie in
data de 20 martie 2024 si au fost semnate in numele acestuia de catre:
Administrator,
Intocmit,
FLOREA Georgian Stefan MOISE Luiza-Roxana
Director Economic
Semnatura Semnatura